A公司名下的土地及房產(chǎn)賣給B公司需要繳納什么稅？

董孝彬老師

職稱：中級會計師

2025-05-02 16:17

您好，A公司賣方需繳納的稅費
增值稅：一般納稅人9%，小規(guī)模納稅人5%，計稅依據(jù)為轉(zhuǎn)讓價與購置價差額。
土地增值稅：按增值額四級超率累進稅率 30%-60% 計算。
企業(yè)所得稅：房產(chǎn)銷售收益并入當(dāng)期收入，計算應(yīng)納稅所得額。
印花稅：按產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)金額的0.05%繳納。小微企業(yè)有減半優(yōu)惠
城建稅及附加：城建稅7%，教育費附加3%，地方教育附加2%，均以增值稅稅額為計稅依據(jù)。小微企業(yè)有減半優(yōu)惠

B公司買方需繳納的稅費
契稅：按成交價格的3%-5%繳納。
印花稅：按產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)金額的0.05%繳納，小微企業(yè)有減半優(yōu)惠

一路向前追問

2025-05-02 18:08

如果A公司（A公司名下有土地及房產(chǎn)）完全股權(quán)轉(zhuǎn)給B公司，這樣需要繳納什么稅

董孝彬老師解答

2025-05-02 18:12

您好，賣股權(quán)是雙方交印花稅0.05%，舊股東有所得交所得稅

5，

一路向前追問

2025-05-03 09:01

老師您好，有2個問題想咨詢下呢
1、如果A公司（A公司名下有土地及房產(chǎn)）將公司全部股權(quán)轉(zhuǎn)讓給B公司，并且A公司連同公司名下的土地及房產(chǎn)一起轉(zhuǎn)讓。和A公司只把名下的土地及房產(chǎn)賣給B公司，在繳納稅款方面有區(qū)別嗎？
2、如果A公司賬面有虧損，房產(chǎn)銷售收益后是否可以彌補以前年度虧損，如果仍然虧損，則不交企業(yè)所得稅。如果盈利根據(jù)公司，小微企業(yè)利潤300萬以下按5%繳納企業(yè)所得稅；非小微企業(yè)按25%繳納企業(yè)所得稅

董孝彬老師解答

2025-05-03 09:36

您好，好的，請稍等，我現(xiàn)在想一下哈

董孝彬老師解答

2025-05-03 09:40

您好，轉(zhuǎn)讓股權(quán)與直接轉(zhuǎn)讓土地及房產(chǎn)在稅款繳納方面存在明顯區(qū)別，轉(zhuǎn)讓股權(quán)主要涉及印花稅和企業(yè)所得稅，而直接轉(zhuǎn)讓土地及房產(chǎn)則涉及增值稅、土地增值稅、企業(yè)所得稅等多種稅費。
2.A公司賬面有虧損時，房產(chǎn)銷售收益可以用于彌補虧損，虧損彌補后仍有盈利的，按照相應(yīng)的企業(yè)所得稅稅率（小微企業(yè)5%或非小微企業(yè)25%）繳納企業(yè)所得稅；虧損彌補后仍然虧損的，則不繳納企業(yè)所得稅。

一路向前追問

2025-05-03 11:07

老師您好，我想知道下面兩種情況下各需要繳納哪些稅費及對應(yīng)稅率
1、A公司（名下有土地及房產(chǎn)）單純地把公司名下土地及房產(chǎn)賣給B公司
2、A公司（名下有土地及房產(chǎn)）做股權(quán)轉(zhuǎn)讓，全部股權(quán)轉(zhuǎn)讓的同時把公司名下的土地及房產(chǎn)也一并轉(zhuǎn)讓
麻煩老師費心解答

董孝彬老師解答

2025-05-03 11:11

您好，好的，我把文字寫多一點
1.A公司單純地把名下土地及房產(chǎn)賣給B公司，A公司需繳納的稅費：增值稅：一般納稅人按9%稅率繳納，小規(guī)模納稅人按5%稅率繳納。計稅依據(jù)為轉(zhuǎn)讓價與購置價的差額。土地增值稅：按增值額的四級超率累進稅率（30%-60%）計算。具體稅率根據(jù)增值率確定。企業(yè)所得稅：房產(chǎn)銷售收益并入當(dāng)期收入計算應(yīng)納稅所得額。盈利部分需繳納企業(yè)所得稅。印花稅：按產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)金額的0.05%繳納。城建稅及附加：城建稅按增值稅稅額的7%繳納，教育費附加按3%繳納，地方教育附加按2%繳納。小微企業(yè)有減半優(yōu)惠。
B公司需繳納的稅費：契稅：按成交價格的3%-5%繳納。印花稅：按產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)金額的0.05%繳納。小微企業(yè)有減半優(yōu)惠。
2.A公司做股權(quán)轉(zhuǎn)讓，全部股權(quán)轉(zhuǎn)讓的同時把公司名下的土地及房產(chǎn)也一并轉(zhuǎn)讓，A公司需繳納的稅費：印花稅：按股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同金額的0.05%繳納。企業(yè)所得稅：股權(quán)轉(zhuǎn)讓收益并入當(dāng)期收入計算應(yīng)納稅所得額。盈利部分需繳納企業(yè)所得稅。
B公司需繳納的稅費：印花稅：按股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同金額的0.05%繳納。

一路向前追問

2025-05-03 11:42

老師您好，A公司做股權(quán)轉(zhuǎn)讓，全部股權(quán)轉(zhuǎn)讓的同時把公司名下的土地及房產(chǎn)也一并轉(zhuǎn)讓，如果土地及房產(chǎn)有增值，不需要繳納增值稅嗎

董孝彬老師解答

2025-05-03 11:49

您好，是的，股權(quán)轉(zhuǎn)讓是不交增值稅的

您好，A公司賣方需繳納的稅費增值稅：一般納稅人9%，小規(guī)模納稅人5%，計稅依據(jù)為轉(zhuǎn)讓價與購置價差額。土地增值稅：按增值額四級超率累進稅率 30%-60% 計算。企業(yè)所得稅：房產(chǎn)銷售收益并入當(dāng)期收入，計算應(yīng)納稅所得額。印花稅：按產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)金額的0.05%繳納。小微企業(yè)有減半優(yōu)惠城建稅及附加：城建稅7%，教育費附加3%，地方教育附加2%，均以增值稅稅額為計稅依據(jù)。小微企業(yè)有減半優(yōu)惠 B公司買方需繳納的稅費契稅：按成交價格的3%-5%繳納。印花稅：按產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)金額的0.05%繳納，小微企業(yè)有減半優(yōu)惠

2025-05-02 16:17:49

你好；? ? ?A 可以投資給B 或者是無償贈送或者是租賃或者是變賣；B要繳納契稅和印花稅的??

2022-03-22 13:47:10

A是一般納稅人？抵扣過進項稅嗎？16.5月后購進的？

2024-03-12 16:44:58

同學(xué)你好需要繳納增值稅附加稅所得稅

2022-10-14 13:34:09

同學(xué)您好，A公司被B公司全額吸收后，A公司名下的房產(chǎn)過戶到B公司，需要遵循一定的法律程序，并繳納相應(yīng)的稅費。過戶程序大致如下： A公司和B公司應(yīng)簽訂資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，明確房產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓價格、過戶時間等條款。 A公司需向房產(chǎn)所在地的房地產(chǎn)登記機構(gòu)提出過戶申請，并提交相關(guān)證明文件，如房產(chǎn)證、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、公司注銷證明等。 B公司需向房地產(chǎn)登記機構(gòu)提交相關(guān)證明文件，如營業(yè)執(zhí)照、法人代表身份證明等。房地產(chǎn)登記機構(gòu)對提交的文件進行審核，審核通過后辦理過戶手續(xù)，將房產(chǎn)從A公司名下過戶到B公司名下。在過戶過程中，需要繳納的稅費主要包括以下幾種：契稅：契稅是房產(chǎn)過戶的主要稅種之一，稅率一般為3%~5%，具體稅率根據(jù)當(dāng)?shù)氐恼叨āＦ醵惖挠嫸愐罁?jù)是房產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓價格。印花稅：印花稅是對經(jīng)濟活動中領(lǐng)受具有法律效力的憑證的行為所征收的一種稅。在房產(chǎn)過戶中，印花稅按照房產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價格的0.05%征收。企業(yè)所得稅：如果A公司在轉(zhuǎn)讓房產(chǎn)時獲得了收益，那么需要繳納企業(yè)所得稅。企業(yè)所得稅的稅率一般為25%，但對于符合條件的小型微利企業(yè)，稅率可能會有所優(yōu)惠。土地增值稅：如果A公司的房產(chǎn)在轉(zhuǎn)讓時增值了，那么需要繳納土地增值稅。土地增值稅的稅率根據(jù)增值額的不同而有所不同，一般采用超額累進稅率。

2023-12-18 19:07:38

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