Livia 追問

2025-05-04 17:02

免稅農(nóng)產(chǎn)品要進項轉(zhuǎn)出，稅率多少呢，不是免稅嗎，何來又進項抵扣轉(zhuǎn)出呢，沒懂

段天峰老師 解答

2025-05-04 17:10

農(nóng)民銷售農(nóng)產(chǎn)品是免稅的，站在購買方的角度講 可以9%，進項稅=支付價款*9%，如果用于加工13%稅率的產(chǎn)品，可以再抵扣1%，

段天峰老師 解答

2025-05-04 17:11

這里的抵扣和轉(zhuǎn)出都是站在購買者的角度講的

Livia 追問

2025-05-04 17:15

再抵扣1%是如何計算出來啊

段天峰老師 解答

2025-05-04 17:17

跟上面的計算方式一樣，支付價款*1%

段天峰老師 解答

2025-05-04 17:29

回答滿意可以給個5星  謝謝鼓勵

Livia 追問

2025-05-04 17:30

這個怎么計算呢，我算的是7.985，但答案是7.9，怎么算的啊

段天峰老師 解答

2025-05-04 17:35

你好，計算過程是這樣的：(80-1.5)/(1-9%）*9%+1.5*9%=7.90

段天峰老師 解答

2025-05-04 17:35

回答滿意可以給個5星，謝謝

Livia 追問

2025-05-04 17:38

為什么要除以1-9%啊，沒理解

段天峰老師 解答

2025-05-04 17:39

因為計入成本的金額是減去增值稅的，

Livia 追問

2025-05-04 17:41

那這個成本本身就是不含稅金額啊，為什么還要減除，直接乘稅率不就行了嗎，

段天峰老師 解答

2025-05-04 17:41

成本=買價-買價*9%，倒算一下，買價=成本/(1-9%),進項稅=成本/(1-9%)*9%

段天峰老師 解答

2025-05-04 17:42

回答滿意可以給個5星，謝謝

Livia 追問

2025-05-04 17:49

成本不就是買價嗎，免稅農(nóng)產(chǎn)品沒有進項稅，還是沒懂為什么要除

段天峰老師 解答

2025-05-04 17:50

這里的成本不是買價，是買價減去增值稅之后的金額

段天峰老師 解答

2025-05-04 17:51

這里的成本是計入財務(wù)賬上的金額，不等于支付的買價

段天峰老師 解答

2025-05-04 17:52

你是自學(xué)的稅務(wù)師嗎？

段天峰老師 解答

2025-05-04 17:59

比如：你從農(nóng)民那買100萬的農(nóng)產(chǎn)品，可以抵扣的進項稅=100*9%=9，計入會計賬的成本=100-9=91

Livia 追問

2025-05-04 18:13

那這個買價是含稅金額是嗎，我的理解是對的嗎，不好意思，這個不是自學(xué)啊，這個程序上有課，但還沒聽進去這個 內(nèi)容 ，要理解一下，所以問下這里老師

段天峰老師 解答

2025-05-04 18:14

你可以這樣理解的，買價包括增值稅

段天峰老師 解答

2025-05-04 18:15

回答滿意可以給個5星 謝謝