海洋 追問

2025-05-06 15:52

二手車市場已經開出發票，而且上面賣方是我公司，買方是個人名字和身份證，怎么填在未開具發票那列呢，而且稅率是多少呢

家權老師 解答

2025-05-06 15:54

是第3方開的，不是你開的。已經抵扣了進項就是13%，沒有抵扣進項就是3%

海洋 追問

2025-05-06 15:56

抵扣是誰抵，是買方個人抵扣還是二手車市場

海洋 追問

2025-05-06 15:57

我公司在電子稅務局中的開具發票中查得到這張發票

家權老師 解答

2025-05-06 16:00

是你購入的時候是否抵扣？

海洋 追問

2025-05-06 16:02

你是這部車輛子，起初買來我公司是否認證？，之前好像16%的稅率，那按多少稅率交稅呢

家權老師 解答

2025-05-06 16:03

那么現在按13%計算增值稅

海洋 追問

2025-05-06 16:07

涉及稅種要交增值稅、城建稅及附加稅，購銷印花稅，企業所得稅，還有什么呢，具體的會計分錄，麻煩老師一起說一下唄

家權老師 解答

2025-05-06 16:07

清理殘值
借：固定資產清理   原值-折舊
      累計折舊
貸：固定資產
變賣開票         
借：銀行存款 收款金額
貸：固定資產清理  申報增值稅的收入
      應交稅費-增值稅-銷項(如果你們公司是一般納稅人購入時已經抵扣進項按13%；如果未抵扣進項按3%開票，減按2%申報，只能開普票。如果是小規模按1%
把固定資產清理科目結轉余額平
借：營業外支出
貸：固定資產清理
或
借：固定資產清理
貸：營業外收入

海洋 追問

2025-05-06 16:09

請問老師，發票上標明的車價合計金額為9000元，這是否是含稅金額

家權老師 解答

2025-05-06 16:10

那個是含稅金額，要換算不含稅

海洋 追問

2025-05-06 16:13

不含稅金額9000/1.13=7964.6，稅額1035.4，這筆收入做到營業外收入里面了，那利潤表上的營業收入就不等于增值稅納稅申報表中的銷售金額，會有影響嗎

家權老師 解答

2025-05-06 16:15

是計入固定資產管理，不是計入營業外收入

海洋 追問

2025-05-06 16:21

收到了買方的錢后減去殘值后，做貸營業外收入，那固定資產不是結平了么，最后到營業外收入里面去了

家權老師 解答

2025-05-06 16:23

最后轉到營業外收入就完事了哈。正常申報就行

海洋 追問

2025-05-06 16:38

涉及稅種要交增值稅、城建稅及附加稅，購銷印花稅，企業所得稅，還有什么呢，

家權老師 解答

2025-05-06 16:42

就是那些稅種了哈

海洋 追問

2025-05-06 17:18

老師，不好意思，再打擾問一下，二手車市場那邊會不會申報稅款呢

海洋 追問

2025-05-06 17:19

如果二手車市場那邊交稅的話，我公司自己又申報一次，那不是重復申報了嗎

家權老師 解答

2025-05-06 17:20

對方只是代開發票，不交稅的。