L is 追問

2025-05-25 15:07

這種設(shè)備折舊按多少年平攤每個(gè)月折舊多少錢呢

董孝彬老師 解答

2025-05-25 15:08

您好，看是什么資產(chǎn)嘛，電子設(shè)備3年，家具5年，機(jī)械10個(gè)

L is 追問

2025-05-25 15:10

機(jī)械設(shè)備來的。那如果公司需要注銷，才折舊5年，那剩下的貨值怎么做賬清理呢

董孝彬老師 解答

2025-05-25 15:11

哦哦，那就是折舊10年，


 將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入“固定資產(chǎn)清理”科目（注意相關(guān)備抵科目一并結(jié)轉(zhuǎn)）；
借：固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備（如果有）
貸：固定資產(chǎn)
對(duì)外轉(zhuǎn)讓，確認(rèn)銷項(xiàng)稅額：
借：銀行存款/其他應(yīng)收賬款
貸：固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
上面2個(gè)分錄的 固定資產(chǎn)清理余額 結(jié)轉(zhuǎn)到 資產(chǎn)處置損益
借：固定資產(chǎn)清理  貸：資產(chǎn)處置損益 （或分錄反方向）

L is 追問

2025-05-25 15:16

財(cái)務(wù)報(bào)表上還有應(yīng)付賬款和應(yīng)收賬款，這些錢收不回來也不會(huì)付出去了，公司要注銷，那怎么把這些金額的賬做掉呢

董孝彬老師 解答

2025-05-25 15:17

您好，應(yīng)付而付不了，營業(yè)外收入，應(yīng)收而收不到，營業(yè)外支出但不能稅前扣除，要調(diào)增

L is 追問

2025-05-25 15:18

不能稅前扣除，意思是要全額，不能扣掉稅率，是么

董孝彬老師 解答

2025-05-25 15:19

您好，不是，客戶沒有注銷，這個(gè)應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出，稅務(wù)不認(rèn)的

L is 追問

2025-05-25 15:20

那如何調(diào)增呢？

L is 追問

2025-05-25 15:23

老師，機(jī)械設(shè)備折舊的會(huì)計(jì)分錄是：借   管理費(fèi)用-折舊費(fèi)              貸  固定資產(chǎn)，對(duì)么

董孝彬老師 解答

2025-05-25 15:23

您好，請(qǐng)看下圖，A105000表的30行申報(bào)

L is 追問

2025-05-25 15:28

老師，再幫看下：機(jī)械設(shè)備車間用的折舊的會(huì)計(jì)分錄是：借   制造費(fèi)用-折舊費(fèi)              貸  固定資產(chǎn)，對(duì)么

董孝彬老師 解答

2025-05-25 15:28

您好，不對(duì)，貸：累計(jì)折舊