董孝彬老師 解答

2025-05-27 22:58

您好，本結轉與收入的配比需按完工進度確定，不是固定百分比。建筑業收入5000萬，成本建議按 80%-90%（4000萬-4500萬）結轉，以匹配收入

00 追問

2025-05-27 23:06

我們都是按開票收入來確定收入的,不是按固定百分比.

董孝彬老師 解答

2025-05-27 23:09

哦哦，咱這樣確認收入是有問題的，權責發生制，收入和成本的確認，跟發票是2條錢哦，稅務查到要補稅的，我們大概率是延期確認收入了

00 追問

2025-05-27 23:16

那開了發票,應該如何確認收入呢?

董孝彬老師 解答

2025-05-27 23:17

您好，按合同來確認收入，沒有開票就申報未開票收入，
未開票確認收入月：先申報未開票收入（正），下次開票時申報藍票正數，還有未開票收入（負）和增值稅（負），本年度累計未開票收入大于等于0才行（不要跨年),針對本筆交易本月申報收入一正一負，不用交增值稅的。  分錄：借：應收賬款（正）  貸：未開票收入（正）  應交稅費-應交增值稅-銷項稅（正）  開票月就是原來分錄復制，本月沖回原來一個負按發票的一個正，2分錄   借：應收賬款（負）  貸：未開票收入（負）  應交稅費-應交增值稅-銷項稅（負）   借：應收賬款（正）  貸：未開票收入（正）  應交稅費-應交增值稅-銷項稅（正） 
收入確認的原則不以開具發票為依據，而是遵循權責發生制原則。根據《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第九條，企業應納稅所得額的計算以權責發生制為原則，屬于當期的收入和費用，不論款項是否收付，均作為當期的收入和費用

00 追問

2025-05-27 23:22

按開票金額來確計收入,這樣是允許的

董孝彬老師 解答

2025-05-27 23:26

您好，真的不可以哦，我們還被稅務調整過呢，

00 追問

2025-05-27 23:31

按完工百分比合何確認收入,這塊沒搞過,是以結算清單來的嗎?

董孝彬老師 解答

2025-05-27 23:33

您好，是的，建筑業 ， 我們的項目經理知道進度的