老師好，請(qǐng)問(wèn)下2024年取得的車輛保險(xiǎn)費(fèi)發(fā)票已經(jīng)抵扣入賬，在2025年5月份車輛變賣掉了，需要退保，保險(xiǎn)公司說(shuō)要把24年開(kāi)具的發(fā)票全額沖紅，這種跨年沖紅的話有什么影響？稅務(wù)局那邊需要備案嗎？是否影響所得稅（24年所得稅匯算清繳已完成）？能幫我列出這筆發(fā)票沖紅所需的會(huì)計(jì)分錄嗎？

郭老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

2025-05-28 10:29

不需要備案影響企業(yè)所得稅，如果你之前做了成本費(fèi)用的話，需要納稅調(diào)增

郭老師解答

2025-05-28 10:29

借、預(yù)付賬款
貸利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

森妮追問(wèn)

2025-05-28 10:31

我24年的匯算清繳已經(jīng)完成了哎

郭老師解答

2025-05-28 10:34

建議去更正一下的

森妮追問(wèn)

2025-05-28 10:43

是不是說(shuō)這個(gè)事情已經(jīng)既定了，我就先去做匯算清繳的更正，不管現(xiàn)在發(fā)票有沒(méi)有沖紅，新的藍(lán)字發(fā)票有沒(méi)有開(kāi)進(jìn)來(lái)？這樣做是最合理的

郭老師解答

2025-05-28 10:44

必須等著新的發(fā)票開(kāi)出來(lái)，要不你全部調(diào)增。你這樣等著發(fā)票開(kāi)出來(lái)的話，你匯算清繳，只調(diào)整差額的那一部分。

森妮追問(wèn)

2025-05-28 10:45

好的，謝謝老師

郭老師解答

2025-05-28 10:47

不用客氣，工作愉快。

還沒(méi)有符合您的答案？立即在線咨詢老師免費(fèi)咨詢老師

精選問(wèn)題

相似問(wèn)題

最新問(wèn)題

女肥臀大屁BBW|粗大新婚娇妻娇嫩|在线视频久久芭蕉|免费视频网站嗯啊轻点|女人床上的特点|色狠狠一区二区三区香蕉|久久免费视频