文文老師 解答

2025-05-28 16:58

借：應交稅費-增值稅/附加稅/企業所得稅 借：未分配利潤（營業外支出）  貸：銀行存款

圓靖 追問

2025-05-28 17:00

借：預收賬款-xx

貸：主營業務收入

應交稅費——增值稅檢查調整       收入 分錄怎么做？

文文老師 解答

2025-05-28 17:02

這是補去年，損益類均用未分配利潤替代

圓靖 追問

2025-05-28 17:05

借：預收賬款-xx   貸：未分配利潤    這樣操作？

文文老師 解答

2025-05-28 17:08

借：預收賬款-xx  貸：應交稅費——增值稅檢查調整  貸：未分配利潤

圓靖 追問

2025-05-28 17:10

調整后，報表的勾稽關系會平嗎？還是需要手動調整報表？

文文老師 解答

2025-05-28 17:20

需要手動調整期初，勾稽關系才會對

圓靖 追問

2025-05-28 21:14

期初數也就是前一年報表數已經上報稅局 了，如何調整， 以及如何手動調整期初？

文文老師 解答

2025-05-29 08:58

導出資產負債表，直接修改未分配利潤與預收 ，應交稅費期初

圓靖 追問

2025-05-29 11:12

以前年度個人卡收款未報收入，被稽查，可以這樣做分錄嗎？借：其他應收款-xx  貸：應交稅費——增值稅檢查調整  貸：未分配利潤

文文老師 解答

2025-05-29 11:15

借：其他應收款-xx  貸：應交稅費——增值稅檢查調整  貸：未分配利潤 
可以的

圓靖 追問

2025-05-29 11:30

能否辦未分配利潤 換成   營業外支出 ，這樣就不用改報表勾稽關系了？或有沒有別的方法調整，不改報表勾稽關系的

文文老師 解答

2025-05-29 11:37

不行的，要調增收入，不能用營業外支出。罰款可用營業外支出

圓靖 追問

2025-05-29 11:42

補繳的增值稅，附加稅，可以放到營業外支出嗎？

文文老師 解答

2025-05-29 11:44

增值稅是價外稅，不影響利潤表，附加稅可入稅金及附加

圓靖 追問

2025-05-29 11:50

附加稅可入稅金及附加，匯算清繳年報的時候，怎么調整？

文文老師 解答

2025-05-29 11:51

入稅金及附加，是25年損益了，不調整24年度匯算。

圓靖 追問

2025-05-29 11:56

我表達不準確，應該是24年補 20年的稅，稅金及附加等是24年的損益， 現在是做24年匯算？

文文老師 解答

2025-05-29 12:05

若是24年賬期做賬，用稅金及附加，直接24年匯算扣除，若是25年做賬，入稅金及附加，24年匯算不扣除，25年度匯算扣除

圓靖 追問

2025-05-29 12:08

若是24年賬期做賬，用稅金及附加，直接24年匯算扣除，找不到合適的地方做扣除，金額太大，擔心預警，或 都全部放在“其他 ”這個地方扣除

文文老師 解答

2025-05-29 12:10

24年賬期做賬，用稅金及附加，會增加稅金及附加科目的金額 ，利潤表也會變化。