柚子
于2025-05-30 09:59 發(fā)布 ??508次瀏覽
樸老師
職稱： 會計師
2025-05-30 10:03
一般的法律、會計、審計等方面的咨詢不屬于技術咨詢，其所立合同不貼印花。為啥審計報告需要貼花呢？.某地板廠（增值稅一般納稅人）2020年6月由于管理不善造成一批外購的原材料丟失（已抵扣過進項稅），賬面成本22.6萬元（含運費2.6萬元），取得直接負責人賠償金額5萬元，該企業(yè)的損失已經(jīng)得到稅務機關的審核和確認，該企業(yè)在計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時可以扣除的損失為（）萬元。A.20B.20.43C.28.4D.28.84提問 題目筆記 糾錯 隱藏答案 收藏BD企業(yè)因管理不善造成原材料丟失，進項稅額不能從增值稅銷項稅額中抵扣，可以與存貨損失一起在計算應納稅所得額時扣除；已經(jīng)抵扣過
答： 2.6*0.09+20*0.13=2.834 2.834+22.6-5=20.434 所以損失選擇第二個選項
.某地板廠（增值稅一般納稅人）2023年6月由于管理不善造成一批外購的原材料丟失（已抵扣過進項稅），賬面成本22.6萬元（含運費2.6萬元），取得直接負責人賠償金額5萬元，該企業(yè)的損失已經(jīng)得到稅務機關的審核和確認，該企業(yè)在計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時可以扣除的損失為（ ）萬元。企業(yè)因管理不善造成原材料丟失，進項稅額不能從增值稅銷項稅額中抵扣，可以與存貨損失一起在計算應納稅所得額時扣除；已經(jīng)抵扣過進項稅的，要作進項稅額轉出處理；企業(yè)發(fā)生的損失，應減除責任人賠償和保險賠款后的余額，在計算應納稅所得額時進行扣除。企業(yè)可在稅前扣除的損失=22.6+（22.6-2.6）×13%+2.6×9%-5
答： 計算進項轉出 原材料進項轉出:(22.6-2.6)x13%=2.6萬 運費進項轉出:2.6 x 9% =0.234萬 算可扣除損失:22.6%2B2.6%2B0.234-5=20.434≈20.43萬，答案是 B
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
增值稅一般納稅人銷售糧食一批取得不含增值稅銷售額3640000萬增值稅一般納稅人收取包裝費14170計算收拾稅的消項稅額
答： 外購。在銷售的。364萬*9%加14170/1.13*13%
老師問你一下，應交稅費——應交增值稅（進項稅額）和應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）。說一般納稅人進項稅額可以抵扣是什么意思
老師問你一下，應交稅費——應交增值稅（進項稅額）和應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）。說一般納稅人進項稅額可以抵扣是什么意思
一道判斷：一般納稅人的《增值稅納稅申報表》，本表所稱＂按適用稅率計稅＂、＂按適用稅率計算＂和＂一般計稅方法＂，均指按＂應納稅額=當期銷項稅額－當期進項稅額＂公式計算增值稅應納稅額的計稅方法
計算一般納稅人的增值稅稅負率，如果用“應納增值稅額/應稅銷售額*100%”來計算，這里的“應納增值稅額”要不要加上“應納稅額減征額（如稅控維護費）”？
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