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送心意

董孝彬老師

職稱： 中級會計師

2025-06-02 15:39

 同學您好，很高興為您解答，請稍等

董孝彬老師 解答

2025-06-02 15:42

您好，與乙公司簽訂 代收代付協議 ，明確甲公司僅為代收代付方，不承擔租賃權利義務、不賺差價；與出租方的租賃合同中注明租金由甲乙共同承擔。代收租金時記  其他應付款 - 乙公司 ，轉付時沖減該科目，不確認收入。增值稅申報時不計入應稅銷售額，不用繳納企業所得稅。保證資金流對應，留存合同、協議、憑證等文件備查。

無憂無慮 追問

2025-06-02 15:43

那么出租方對甲公司開出的發票呢，要如何處理。

董孝彬老師 解答

2025-06-02 15:51

 您好，甲收到 發票，在發票備注欄或通過補充協議注明租金由甲乙公司共同承擔，甲公司為代收代付方。甲公司承擔部分計  管理費用  等，乙公司承擔部分記  其他應付款 ，轉付時沖減該科目。甲公司就自身承擔部分進行進項稅抵扣（一般納稅人）或稅前扣除，乙公司承擔部分相關憑證交乙公司處理，甲公司不處理。留存發票原件、代收代付協議、費用分割單、銀行轉賬記錄等

無憂無慮 追問

2025-06-02 15:51

乙方要求開發票的話，又當如何處理。

無憂無慮 追問

2025-06-02 15:53

如老師處理方法，乙公司這筆租金支出可以在稅前扣除嗎

董孝彬老師 解答

2025-06-02 16:00

 您好，如果乙方要求開發票，分情況處理：上家是個人，個人到稅務局代開  二手車銷售統一發票 ，要交印花稅，可能交個人所得稅；上家是公司，公司開具  二手車銷售統一發票 ，要交增值稅。
如果按正確入賬處理，乙公司這筆租金支出通常可以在稅前扣除，條件是發票真實合法、內容完整，車輛用于企業生產經營，且相關憑證齊全。

無憂無慮 追問

2025-06-02 16:05

老師，不是車輛，是甲、乙兩家公司合租出租方的房子

董孝彬老師 解答

2025-06-02 16:09

 哦哦，出租方開票（企業自開 / 個人稅局代開），或甲乙憑合同、分割單等稅局代開，協商稅金承擔。
有出租方發票可直接扣除；分攤時用發票 + 分割單，需與稅局確認當地口徑。

無憂無慮 追問

2025-06-02 16:27

好的好的，謝謝老師

董孝彬老師 解答

2025-06-02 16:31

 希望我的回復對您有幫助，謝謝您點擊下方????????給予鼓勵～，祝您接下來一切順利！

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相關問題討論
?同學您好，很高興為您解答，請稍等
2025-06-02 15:39:40
出租人提供免租期的，出租人應收租金總額在不扣除免租期的整個租賃期內，按直線法 或其他合理的方法進行分配， 免租期內應當確認租金收入。出租人承擔了承租人某些費用的， 出租人應將?該費用自租金收入總額中扣除， 按扣除后的租金收入余額在租賃期內進行分配。甲公司 2×22 年度應確認 的租金收入＝(15×10－3) /12×6＝73.5?
2022-12-12 22:10:13
同學，你好，這個題應該選擇ABD，甲公司為一家上市公司，發生的部分經濟業務如下：（1）甲公司（原租賃承租人）與乙公司（原租賃出租人）就5000平方米的A辦公場所簽訂了一項為期5年的租賃合同（原租賃）。在第3年年初，甲公司將該5000平方米的A辦公場所轉租給M公司，期限為原租賃的剩余3年時間（轉租賃），甲公司考慮各種因素后，將其分類為融資租賃；（2）甲公司（原租賃承租人）與丙公司（原租賃出租人）就3500平方米的B辦公場所簽訂了一項為期5年的租賃合同（原租賃）。在租賃期開始日，甲公司將該3500平方米的B辦公場所轉租給N公司，期限為2年（轉租賃），甲公司考慮各種因素后，將其分類為經營租賃。不考慮其他因素，根據上述資料，下列有關甲公司相關賬務處理表述中，正確的有（　　）。
2024-02-05 09:12:49
同學，你好，這個題應該選擇ABD，甲公司將使用權資產轉租給M公司并將該項轉租賃分類為融資租賃，其會計處理為：（1）終止確認與原租賃相關且轉給M公司（轉租承租人）的使用權資產，并確認轉租賃投資凈額；（2）將使用權資產與轉租賃投資凈額之間的差額確認為損益；（3）在資產負債表中保留原租賃的租賃負債，該負債代表應付原租賃出租人的租賃付款額現值。在轉租期間，既要確認轉租賃的融資收益，也要確認原租賃的利息費用，選項A正確，選項C不正確；甲公司將使用權資產轉租給N公司并將該項轉租賃分類為經營租賃，其會計處理為：（1）簽訂轉租賃合同時，甲公司在其資產負債表中應繼續保留與原租賃相關的租賃負債和使用權資產；（2）在轉租期間應繼續確認使用權資產的折舊費用和租賃負債的利息費用并確認轉租賃的租賃收入，選項B和D正確。
2024-02-04 10:15:08
同學你好 借銀行 貸預收賬款
2022-03-31 15:35:32
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