千葉涼萍 追問

2025-06-10 16:39

請問后續怎么把應交稅費-應交增值稅-稽查補稅做平呢，假設沒有后續了，補繳的稅款要計入當期損益嗎 還是進入以前年度損益調整

宋生老師 解答

2025-06-10 16:42

你好這個不需要做平的。

千葉涼萍 追問

2025-06-10 16:46

借：營業外支出
貸：應交稅費-增值稅檢查調整 
借：應交稅費-增值稅檢查調整
貸：應交稅費-未交增值稅
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
借：本年利潤
貸：營業外支出
老師，請問一下完整的步驟是不是這樣的呀

宋生老師 解答

2025-06-10 16:48

你好，對的，可以按這個做了

千葉涼萍 追問

2025-06-10 16:51

請問一下采用小企業會計準則的單位是否可以用以前年度損益調整的科目，查補的稅款如果調整以前年度損益和調整當期損益的區別是什么，由于當期有利潤，如果調節當期利潤的話，2025年第二季度預繳企業所得稅就為虧損，是不是就不需要預繳企業所得稅了

宋生老師 解答

2025-06-10 16:52

你好小企業會計準則你直接用利潤分配未分配利潤就好了。

宋生老師 解答

2025-06-10 16:53

虧損的話不需要交企業所得稅。

千葉涼萍 追問

2025-06-10 16:54

小企業會計準則不是 營業外支出/銀行存款嗎 
 借：營業外支出
貸：應交稅費-增值稅檢查調整 
借：應交稅費-增值稅檢查調整
貸：應交稅費-未交增值稅
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
借：本年利潤
貸：營業外支出

宋生老師 解答

2025-06-10 16:56

你好，我的意思說如果調整以前年度的損益類的話，就用利潤分配未分配利潤。