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家權老師

職稱： 稅務師

2025-07-16 11:33

小規模收入
主營業務收入=收款金額÷（1+1%）
增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01
借：應收賬款/銀行存款
貸：主營業務收入 
       應交稅費-未交增值稅 


如果季末減免稅結轉實際免除的稅：
借：應交稅費-未交增值稅
貸：營業外收入-稅費減免

娜天使 追問

2025-07-16 11:43

那營業收入就是主營收務收入了 不包括營業外收入了

家權老師 解答

2025-07-16 11:44

是的，就是那樣子的

娜天使 追問

2025-07-16 11:44

季度沒有超過起征點的話 也是這樣做嗎？可以不價稅分離嗎？

家權老師 解答

2025-07-16 11:46

必須要價稅分離，除非開的是免稅普票

娜天使 追問

2025-07-16 11:54

沒開發票 做的無票收入噢。申報跟做賬都是需要價稅分離吧，

家權老師 解答

2025-07-16 11:55

是的，無票收入申報跟做賬都是需要價稅分離

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相關問題討論
您好，同學，小規模納稅人，采購貨物的價格都是含稅價，做賬不需要做價稅分離。
2020-07-10 15:27:01
您好， 需要的，這個也要價稅分離的
2023-12-25 15:14:15
你好，如果開票選的是1%，就按照（1+1%）；如果開票選的是3%，就按照（1+3%）；如果是不開票收入，那按照（1+1%）分離更合適。
2025-02-09 15:27:03
購入需要加稅合計不允許抵扣增值稅 銷售加稅分開
2023-05-01 23:22:28
你好，把之前的分錄沖銷，然后重新做正確的分錄
2022-04-14 09:45:36
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