老師我問下，補的以前年度的增值稅，附加稅，由于少報收入，導(dǎo)致補的如何賬務(wù)處理，小企業(yè)會計準(zhǔn)則。

文文老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師

2025-08-14 16:40

借：應(yīng)收賬款貸：未分配利潤貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅

文文老師解答

2025-08-14 16:40

借：稅金及附加借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅貸：銀行存款

欣亮522 追問

2025-08-14 16:49

怎么感覺不太對啊老師

文文老師解答

2025-08-14 16:53

哪個地方感覺不對

欣亮522 追問

2025-08-14 16:58

應(yīng)交增值稅有沒有三級科目，還有應(yīng)收賬款我們也不知道掛誰啊，

文文老師解答

2025-08-14 17:02

若賬套設(shè)了三級，可用銷項

文文老師解答

2025-08-14 17:02

少報的這部分收入，是哪個客戶

欣亮522 追問

2025-08-14 17:08

款私戶已經(jīng)收到了，客戶不欠錢了

文文老師解答

2025-08-14 17:09

再做分錄借：其他應(yīng)收款-老板貸：應(yīng)收賬款

欣亮522 追問

2025-08-15 09:24

老師我問下他這個票是不是開錯了，維修費不是加工修理修配勞務(wù)嗎13%嗎，怎么是現(xiàn)代服務(wù)6%呢

文文老師解答

2025-08-15 09:26

維修費是加工修理修配勞務(wù) 13%。

欣亮522 追問

2025-08-15 09:26

那他這個？開錯了對吧

文文老師解答

2025-08-15 09:28

是的，初步判斷，是開錯了

欣亮522 追問

2025-08-15 09:28

那我們是正常入賬還是退回去？

文文老師解答

2025-08-15 09:30

退回去，讓對方重新開具

借：應(yīng)收賬款貸：未分配利潤貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅

2025-08-14 16:40:23

借應(yīng)收賬款，貸以前年度損益調(diào)整應(yīng)交稅費、應(yīng)交增得稅銷項現(xiàn)應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅銷項，貸應(yīng)交稅費查補稅款，借應(yīng)交稅費查不稅款，貸銀行存款。

2023-06-08 12:51:58

一般納稅人會計準(zhǔn)則的選擇，取決于企業(yè)的規(guī)模和性質(zhì)。根據(jù)《中華人民共和國會計法》的規(guī)定，營業(yè)收入比較低的企業(yè)，可以選擇小企業(yè)會計準(zhǔn)則；營業(yè)收入較高的企業(yè)，則需要使用企業(yè)會計準(zhǔn)則。小企業(yè)會計準(zhǔn)則的準(zhǔn)備要求相對較低，而企業(yè)會計準(zhǔn)則的準(zhǔn)備要求則較高，比如要求企業(yè)必須制定財務(wù)報表政策，并且實施更加嚴(yán)格的會計制度。拓展知識：會計準(zhǔn)則是會計報告的基本準(zhǔn)則，是會計報告的基礎(chǔ)，是會計報告的根本框架。它是會計報告的基礎(chǔ)，是會計師在準(zhǔn)備會計報告時所需遵守的準(zhǔn)則，它的選擇和使用都會影響會計報告的質(zhì)量。

2023-03-13 17:26:35

借銀行存款，貸專項應(yīng)付款使用之后借專項應(yīng)付款貸營業(yè)外收入。

2024-04-08 09:38:05

同學(xué) 根據(jù)財政部發(fā)布的關(guān)于《關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》適用《增值稅會計處理規(guī)定》有關(guān)問題的解讀,生產(chǎn)、生活性服務(wù)業(yè)納稅人取得資產(chǎn)或接受勞務(wù)時,應(yīng)當(dāng)按照《增值稅會計處理規(guī)定》的相關(guān)規(guī)定對增值稅相關(guān)業(yè)務(wù)進行會計處理;實際繳納增值稅時,按應(yīng)納稅額借記應(yīng)交稅費--未交增值稅等科目,按實際納稅金額貸記銀行存款科目,按加計抵減的金額貸記其他收益科目. 因此,增值稅加計抵減的會計分錄借:應(yīng)交稅費-未交增值稅貸:銀行存款其他收益在沒有未交增值稅和其他收益這兩個科目的情況之下,我們直接計入營業(yè)外收入即可.

2023-05-09 17:18:24

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