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家權老師

職稱： 稅務師

2025-09-01 15:11

清理殘值
借：固定資產清理   原值-折舊
      累計折舊  127311.14+ 5786.87
貸：固定資產  365486.73







變賣開票         
借：銀行存款 110000收款金額
貸：固定資產清理  申報增值稅的收入
      應交稅費-增值稅-銷項(如果你們公司是一般納稅人購入時已經抵扣進項按13%；如果未抵扣進項按3%開票，減按2%申報，只能開普票。如果是小規模按1%












把固定資產清理科目結轉余額平
借：營業外支出
貸：固定資產清理
或
借：固定資產清理

貸：營業外收入

小謝 追問

2025-09-01 15:24

老師 固定資產清理=   申報增值稅的收入110000*1.13*=97345.13 ， 應交稅費-增值稅-銷項12654.87 這個數字嗎

家權老師 解答

2025-09-01 15:26

是的，就是那樣先換算不含稅收入再計算增值稅

小謝 追問

2025-09-01 15:30

對方開過來是普通發票 系統也顯示了 我們是按照13 繳納增值稅嗎

家權老師 解答

2025-09-01 15:30

是的，按規定你們可以取得專票抵扣，是自己不取得專票

小謝 追問

2025-09-01 15:36

是賣給個人的 但是全量發票查票系統只有開票金額110000 沒有稅額 我要交稅嗎

家權老師 解答

2025-09-01 15:39

需要你剛才那樣的計算交增值稅

小謝 追問

2025-09-01 15:51

好的謝謝老師。

家權老師 解答

2025-09-01 15:53

不客氣，祝你工作順利。感覺不錯的話，麻煩給個五星好評哦。

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清理殘值 借：固定資產清理? ?原值-折舊 ????? 累計折舊??127311.14%2B?5786.87 貸：固定資產??365486.73 變賣開票???????? 借：銀行存款?110000收款金額 貸：固定資產清理? 申報增值稅的收入 ? ? ? 應交稅費-增值稅-銷項(如果你們公司是一般納稅人購入時已經抵扣進項按13%；如果未抵扣進項按3%開票，減按2%申報，只能開普票。如果是小規模按1% 把固定資產清理科目結轉余額平 借：營業外支出 貸：固定資產清理 或 借：固定資產清理 貸：營業外收入
2025-09-01 15:11:44
不需要新建賬套，繼續延用
2023-02-01 21:01:38
你好！借預付賬款 貸銀行存款 收到發票，借無形資產 應交稅費—進項稅 貸預付賬款
2022-03-07 15:51:38
增值稅繳納是按照6%的稅負去納稅
2022-10-26 14:43:51
你好，可以的，可以開普通發票，你們正常做銷售就可以了，跟專用發票是一樣的。
2024-12-20 15:14:19
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