123 追問

2025-09-09 15:36

但是交社保的時候分錄區分了單位和員工部分，那分錄就是借應付職工薪酬，工資，貸其他應收款，個人分擔的社保   貸管理費用 ，單位承擔的社保嗎

郭老師 解答

2025-09-09 15:36

你好，個人承擔了，你就不要做管理費用社保啦。

郭老師 解答

2025-09-09 15:36

如果你在做管理費用工資，還做過管理費用社保，這里面都有企業負擔的這一部分，社保不就重復了。

123 追問

2025-09-09 15:43

還需要貸一筆應付職工薪酬吧？借方借啥

郭老師 解答

2025-09-09 15:47

借就是應付職工薪酬工資，因為




計提已經全部集齊了，然后你放時候只扣除了500，實際支付的時候會扣除了500和900不是嗎？應負職工薪酬貸方有余額，現在給我介紹不就沒有余額了




你現在是不是在貸方有余額

123 追問

2025-09-09 15:51

還有就是借：應付職工薪酬900，貸：其他應收款-個人承擔社保900。那我其他應收款余額就有-400的差額呀。（假設公司承擔500，個人承擔400）。所以我才想著分錄為借：應付職工薪酬900，貸：其他應收款-個人承擔社保400，管理費用-社保500。

郭老師 解答

2025-09-09 15:54

你把你之前完整的帶著金額帶著分錄寫一下

郭老師 解答

2025-09-09 15:54

就寫這一個人的，其他都不要寫

123 追問

2025-09-09 16:16

我現在問題是圈起來的問題，然后我要怎么調整分錄

郭老師 解答

2025-09-09 16:18

借管理費用工資貸，應付職工薪酬工資
借，應付職工薪酬工資貸，其他應收款社保金額都是959.76。

123 追問

2025-09-09 16:20

是我現在其他應收款——社保科目有差額

郭老師 解答

2025-09-09 16:28

959.76你交納的時候全部做到了管理費用嗎？

123 追問

2025-09-09 16:31

326.32做個其他應收款——社保，差額就是管理費用。

郭老師 解答

2025-09-09 16:35

借應付職工薪酬社保959.76-326.32
貸管理費用社保959.76-326.32
借其他應收款
貸應付職工薪酬社保326.32
借管理費用工資959.76
貸應付職工薪酬工資959.76
借應付職工薪酬工資959.76
貸其他應收款

123 追問

2025-09-09 16:35

相當于是我少計提了扣掉社保這部分的工資，這部分社保有個人承擔的，也有公司承擔的。然后全部由個人承擔了，那我就單位承擔的部分再貸方做一筆差額。我不知道我的這個邏輯對不對

郭老師 解答

2025-09-09 16:48

可是你的應付職工薪酬社保不對，你得把這個紅沖了。我給上面給你寫了。