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送心意

宋生老師

職稱注冊稅務師/中級會計師

2025-09-10 14:45

你好,這個一般是按合同約定的價格開
如果合同沒有約定,一般是按收匯價。

粗暴的鋼鐵俠 追問

2025-09-10 14:49

開具時間是等業務完成再開?

宋生老師 解答

2025-09-10 14:49

你好,是的。一般是按服務期間開。

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你好,這個一般是按合同約定的價格開 如果合同沒有約定,一般是按收匯價。
2025-09-10 14:45:45
你好 直接按免稅的收入填寫收入的數據,就是直接在增值稅附表一最后兩行填寫,以及增值稅減免稅申報表填寫 你看一下我的圖片
2022-08-02 15:26:20
同學你好 一、外貿公司出口退稅(增值稅)核算 外貿公司出口貨物必須單獨設賬核算購進金額和進項金額,如購進貨物當時不能確定用于出口或內銷,一律記入出口庫存賬,內銷時從出口庫存賬轉入內銷庫存賬。 (一)購進出口貨物時,取得增值稅專用發票: 借:庫存商品 ? ? ? 應交稅費—應交增值稅(進項稅額) ? ? ? 貸:應付賬款/銀行存款 (二)確認外銷貨物的銷售收入,根據外幣金額和選定匯率確定銷售額: 借:應收賬款等 ? ? ? ?貸:主營業務收入 (三)結轉成本: 借:主營業務成本 ? ? ? ?貸:庫存商品 (四)根據征稅率與退稅率的差率,將不可退的進項稅計入成本: 借:主營業務成本(征退稅差額) ? ? ? ?貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅轉出) (五)貨物出口后,根據退稅率,計算應收出口退稅額: 借:應收出口退稅款(增值稅) ? ? ? ?貸:應交稅費—應交增值稅(出口退稅) (六)收到出口退稅款: 借:銀行存款 ? ? ? ?貸:應收出口退稅款(增值稅) 二、外貿公司出口退稅(消費稅)核算 外貿公司自營出口應稅消費品,應在應稅消費品報關出口后向主管退稅的稅務機關申請退還已納消費稅。 (1)貨物出口后計算應退消費稅款=出口金額*消費稅退稅率 借:應收出口退稅(消費稅) ? ? ? ?貸:主營業務成本 (2)收到退回的消費稅款時 借:銀行存款 ? ? ? ?貸:應收出口退稅(消費稅)
2022-04-12 09:27:07
學員,在申報出口退稅時,你需要做的第一件事,是提供準確的出口發票信息以及同時提供準確的出口報關單信息,以及你在報關單上按C&F價格核算和開出口發票時不小心也按C&F價格開出的結果,這樣可以避免稅務方面出現法律風險。 此外,你還需要提交相關證明文件,以證明你開出的出口發票是正確的。同時,你也要記錄跨月的納稅申報信息,這樣可以讓你做出正確的稅務處理,以便獲得正確的退稅。如果有任何疑問,請及時咨詢當地稅務專家,以獲得更準確的處理建議。
2023-03-13 14:29:38
你好,你有合同嗎?如果有合同的話,看合同上的合同上有兩個金額的,一個是含稅,一個不含稅,按照不含稅的來。
2022-01-16 19:29:38
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