靜～sophia 追問

2025-09-11 14:11

老師，就一年暫估300萬，跨年沖暫估，也就是需要調增300萬，假如老板10月份給160萬的成本票，因為跨年沖暫估，也就是說當年的營業成本是300+160=460萬對不對， 謝謝老師

劉艷紅老師 解答

2025-09-11 14:13

如果沒有給成本票就是調增300W，有成本票就要成本票減去

靜～sophia 追問

2025-09-11 14:15

老師，暫估不是借方登記主營業務成本300萬么，那有了成本票，也就是借主營業務成本160萬，也就是當年是460萬啊，為什么要減去呢，謝謝老師

劉艷紅老師 解答

2025-09-11 14:18

不是這樣算的哦，你要把暫估的沖掉，再做有發票的

靜～sophia 追問

2025-09-11 14:19

老師，是不是就是月末做暫估，下月初沖暫估，有成本票，在做成本，謝謝老師

劉艷紅老師 解答

2025-09-11 14:21

不一定，也有可能是年底再沖，

靜～sophia 追問

2025-09-11 14:23

好的，老師，明白了，之前的會計都是每個季度做暫估，跨年在沖暫估，還有個問題，老師，就是到12月份繳納了企業所得稅，是不是匯算繳納除了業務招待費有時候會調增，或者別的什么調增的， 關于收入成本這塊的企業所得稅12月份關賬交了，匯算就不用繳納了呢，謝謝老師

劉艷紅老師 解答

2025-09-11 14:24

是的， 是的，就是這要瓣