水菁@ 追問

2025-09-11 15:07

那原來發(fā)工資的分錄沒有生產(chǎn)所得，怎么結(jié)轉(zhuǎn)過去的？

宋生老師 解答

2025-09-11 15:09

你好，這個跟工資沒關(guān)系，是2個業(yè)務(wù)

水菁@ 追問

2025-09-11 15:11

投資者發(fā)了工資后不能稅前扣除，要調(diào)增，那調(diào)增分錄是怎么寫的？

宋生老師 解答

2025-09-11 15:13

你好，這個不需要單獨做分錄。
只看最終要不要補(bǔ)稅。補(bǔ)稅就做分錄。

水菁@ 追問

2025-09-11 15:19

如果補(bǔ)稅的話分錄咋寫呢？

宋生老師 解答

2025-09-11 15:21

借所得稅費用-生產(chǎn)經(jīng)營所得稅
貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交生產(chǎn)經(jīng)營所得
然后繳納，借應(yīng)交稅費-應(yīng)交生產(chǎn)經(jīng)營所得，貸銀行存款。

水菁@ 追問

2025-09-11 15:29

如果按工資發(fā)放方式，是匯算清繳的時候調(diào)減調(diào)增就可以嗎？還是說季度也要預(yù)繳呢？

宋生老師 解答

2025-09-11 15:31

你好，季度也需要預(yù)交。匯算再去調(diào)增調(diào)減

水菁@ 追問

2025-09-11 15:33

現(xiàn)在企業(yè)沒有經(jīng)營收入，只有這個投資者的工資，這種情況需要預(yù)繳嗎？

宋生老師 解答

2025-09-11 15:33

你好，沒有收入的時候，這個生產(chǎn)經(jīng)營所得是不需要交的。

水菁@ 追問

2025-09-11 15:37

投資者每月發(fā)放工資，入了管理費用，匯算清繳再調(diào)增就可以是嗎？

宋生老師 解答

2025-09-11 15:37

你好，是的，就是這樣子。

水菁@ 追問

2025-09-11 15:38

那要不要分錄呢？

宋生老師 解答

2025-09-11 15:39

上面已經(jīng)說過了，你要補(bǔ)稅就要做憑證，如果不用補(bǔ)稅就不需要。

水菁@ 追問

2025-09-11 15:41

好的，那假如我上個月要發(fā)的工資是12000元，結(jié)果發(fā)成了13000元，這個分錄怎么寫呢？

宋生老師 解答

2025-09-11 15:42

你好，你正常做，然后多發(fā)的那一部分計入其他應(yīng)收款。

宋生老師 解答

2025-09-11 15:42

等于說你把這一萬三分成兩部分
一部分就是工資，一部分就是多付的，多付的計入其他應(yīng)收款貸，銀行存款1000。

水菁@ 追問

2025-09-11 15:45

好的，請問按工資發(fā)放來做，年度匯算清繳，這個合規(guī)嗎？

宋生老師 解答

2025-09-11 15:47

你好這個是正常的操作，沒問題的。

水菁@ 追問

2025-09-11 15:49

我這個是不在個稅系統(tǒng)操作，直接在經(jīng)營所得操作對吧

宋生老師 解答

2025-09-11 15:50

你好，這兩個是在一個軟件里面。