西瓜很甜 追問

2025-09-13 11:49

老師，您好~想咨詢下：我有一家公司，為一般納稅人。公司之前沒有什么業(yè)務(wù)，目前開始進入生產(chǎn)經(jīng)營，產(chǎn)生收入，既包括貨物類，也涉及服務(wù)類。本月涉及納稅申報，目前要怎么控制企業(yè)的實際稅賦會比較好？比如增值稅的進項稅額，企稅層面的費用，財務(wù)人員怎么測算，可以達到公司少繳稅，又可以避免稅務(wù)稽查風險。

董孝彬老師 解答

2025-09-13 11:58

好的好的，我現(xiàn)在去看題

董孝彬老師 解答

2025-09-13 12:09

您好，其實這些您在工作中一直這么做的。1. 增值稅：找能開專票的供應(yīng)商拿票，財務(wù)先算銷項（如貨物100萬×13%+服務(wù)50萬×6%=16萬），按行業(yè)合理稅負（如3%）算需抵扣的進項（150萬×3%=4.5萬，16-4.5=11.5萬），憑合規(guī)票抵扣，確保票、款、貨/服務(wù)一致，別虛開。
2. 企業(yè)所得稅：真實費用（工資、辦公費等）要拿正規(guī)票入賬，招待費按發(fā)生額60%且不超收入5‰扣，有研發(fā)費可加計扣（如50萬研發(fā)費能扣100萬），減少應(yīng)納稅所得額。
3. 風控：申報前核票據(jù)合法性，算的稅負別偏離行業(yè)太多，不瞞收入、不虛列費用，如實申報。

西瓜很甜 追問

2025-09-13 12:34

老師，首先怎么判斷公司是哪個行業(yè)，用企查查/天眼嗎？其次行業(yè)的合理稅賦，一般怎么確定？

董孝彬老師 解答

2025-09-13 12:38

 您好，1. 看你實際主要干啥賺錢（主營業(yè)務(wù)），不是看執(zhí)照名字或企查查標簽，比如主要賣貨就是貨物銷售行業(yè)，主要提供服務(wù)就是服務(wù)行業(yè)，參考開票內(nèi)容和實際業(yè)務(wù)。

2.  增值稅稅負（實際交稅÷收入）：貨物類一般2%–4%，服務(wù)類1%–2%，太低易被查；  
企業(yè)所得稅：利潤別太低（一般企業(yè)利潤率5%–20%），小微企業(yè)優(yōu)惠后稅負可低至0.5%–1.5%，收入高但利潤異常低也會被關(guān)注；  
稅負要和你的業(yè)務(wù)、行業(yè)、規(guī)模匹配，有真實數(shù)據(jù)支撐才安全。

西瓜很甜 追問

2025-09-13 12:53

比如公司收入既有貨物，又有服務(wù)類，那增值稅稅負一般怎么選，建議取最低值嗎？還是要看貨物或服務(wù)類收入占比？比較擔心這個月賬務(wù)處理不好，稅務(wù)系統(tǒng)直接預(yù)警了~~

董孝彬老師 解答

2025-09-13 13:02

 您好，1. 不要直接取最低值！貨物銷售（13%）稅負一般2%–4%，服務(wù)（6%/9%）一般1%–2%，整體稅負看兩類收入占比：貨物占比高，參考2%–4%；服務(wù)占比高，參考1%–2%；兩者都有，整體控制在1.5%–3%較安全，稅負明顯偏低（如0.5%）易觸發(fā)預(yù)警。  

2. 怎么避免稅務(wù)系統(tǒng)預(yù)警？  按實際業(yè)務(wù)取得對應(yīng)進項發(fā)票（貨物銷項別只拿服務(wù)類進項抵），四流一致（合同、資金、發(fā)票、物流），賬務(wù)處理規(guī)范；統(tǒng)計本月貨物和服務(wù)收入占比，按行業(yè)范圍加權(quán)控制稅負，真實合理最安全，別讓數(shù)據(jù)異常一眼被看出來。