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送心意

家權老師

職稱： 稅務師

2025-09-20 08:46

1、采購月餅
借：庫存商品
  應交稅費—應交增值稅（進項稅額）專票才使用
     貸：銀行存款

2、贈送客戶
借：管理費用/銷售費用—業務招待費
 
   貸：庫存商品
 
    應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）




一般確認的銷售費用/管理費用為采購商品的含稅價款。


贈送按偶然所得申報個稅

尋找伯樂的千里馬 追問

2025-09-20 08:50

如果我買月餅花費360元（含稅價），發票是增值稅普通發票，那我贈送環節的銷項稅是360*0.13=46.8元嗎？

家權老師 解答

2025-09-20 08:51

贈送的時候按不含稅價計算銷項稅

尋找伯樂的千里馬 追問

2025-09-20 08:53

購買：
借：庫存商品  360
  貸：銀行存款   360
贈送：
借：管理費用-招待費  401.42
   貸：庫存商品   360
        應交稅金-銷項稅   360/1.13*0.13=41.42     
這樣對嗎？

家權老師 解答

2025-09-20 08:55

是的，就是那樣計算的哈

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相關問題討論
如果是3%的普通發票的可以免
2022-11-24 12:36:46
1、采購月餅 借：庫存商品 ? 應交稅費—應交增值稅（進項稅額）專票才使用 ? ? ?貸：銀行存款 2、贈送客戶 借：管理費用/銷售費用—業務招待費 ? ? ?貸：庫存商品 ? ? ? 應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） 一般確認的銷售費用/管理費用為采購商品的含稅價款。 贈送按偶然所得申報個稅
2025-09-20 08:46:51
學員朋友您好，可以增加新增商品編碼。
2023-05-29 18:47:25
您好，可以開增值稅普通發票，稅率是一個點
2023-05-28 15:20:06
這個的話 是要允許簡易征收的幾個特殊行業 才可以的呀 一般的 是不可以的哦
2020-06-19 19:16:23
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