郭老師 解答

2025-09-22 14:45

如果多預繳了的稅款的話，那你需要申請退稅。那申請退稅，你之前在企業(yè)所在地已經(jīng)抵扣了的這一部分就需要補稅了。

sun 追問

2025-09-22 14:49

郭老師 你好
剛確認了下，總預繳的稅款是多的，質(zhì)保金沒有這么多了（紅沖和后續(xù)開票部分）
那現(xiàn)在需要怎么處理，怎么退  怎么補

郭老師 解答

2025-09-22 14:56

你退多的那部分
你現(xiàn)在預繳的稅款包含著質(zhì)保金是吧？那你按照你應該交的和實際交的這一個差額申請退稅。比如應該交80，結(jié)果你交了100，這20你申請退回
然后，之前的申報表這100都抵扣了的情況下，你修改一下本期發(fā)生額和實際抵扣金額都是80

sun 追問

2025-09-22 15:00

老師  我不太明白，這個100前期都已經(jīng)抵扣過了（通過附表4）
現(xiàn)在申報表哪里需要調(diào)整，那100都抵扣過了，現(xiàn)在再退，不還需要補這個增值稅嗎，有滯納金嗎

郭老師 解答

2025-09-22 15:02

表四本期發(fā)生和實際抵扣金額
主表28都要修改
減少多抵扣退稅的那部分
需要補，會有滯納金