SMY 追問

2025-09-24 11:06

能麻煩老師具體寫下嗎？正常抵減時我是把加計的部分未交增值稅轉入了營業外收入。現在這個退稅款涉及到未交增值稅，銀行存款，營業稅金及附加和附加稅，具體廠賬務處理能麻煩老師寫下嗎？退回增值稅97419.38  城建稅4870.96    教育費附加2922.58    地方教育費附加1948.39

小菲老師 解答

2025-09-24 11:09

同學，你好 
你之前繳納的分錄發一下

SMY 追問

2025-09-24 11:21

繳納增值稅時：借  應交稅費--未交增值是    貸 銀行存款
繳納附加稅時：借應交稅費--應交城市維護建設稅
                                            應交教育費附加
                                            應交地方教育費附加
                            貸：銀行存款

小菲老師 解答

2025-09-24 11:25

借  銀行存款     
貸 應交稅費--未交增值稅 
 
借：銀行存款                                 貸：應交稅費--應交城市維護建設稅 
應交教育費附加  
應交地方教育費附加 
 
 
借：應交稅費--應交城市維護建設稅 
應交教育費附加  
應交地方教育費附加 
貸：稅金及附加

SMY 追問

2025-09-24 14:09

那這個營業外收入怎么做的呀？上面的賬務好像沒有體現營業外收入

小菲老師 解答

2025-09-24 14:15

借：應交稅費--未交增值稅 
貸：營業外收入