樂欣 追問

2025-09-26 10:51

老師，有發票的。有合同，缺少驗收手續。另外，折舊我是不是把這么多少的一次性補提了呢？比如一次性補提5年的？

樂欣 追問

2025-09-26 10:53

不用再用“以前年度損益調整”科目了，對吧？

郭老師 解答

2025-09-26 10:55

是的，是的。企業會計準則用以前年度損益調整，小企業會計準則用利潤分配為分配利潤。

樂欣 追問

2025-09-26 11:06

您好，老師，我們用的是企業會計準則。您幫我完善一下會計分錄。還有涉及到相關稅的方面，辛苦您了

郭老師 解答

2025-09-26 11:10

借固定資產貸預付賬款
借以前年度損益調整，
貸累計折舊
借，利潤分配未分配利潤，
貸，以前年度損益調整

樂欣 追問

2025-09-26 11:13

老師，如果沒有發票，這費用（折扣）扣不了。怎么處理呢賬面？不到200萬，不能一次性走費用嗎？不補提折扣

郭老師 解答

2025-09-26 11:18

賬上是一樣做的，沒有區別，只不過是會放青椒，不需要調堿。