老師：我們股東出資，比如裝修費20萬，押金10萬，流動資金10萬，總計40萬，幾個股東按比例出資，那是不是實收資本我按20萬做，另外押金流動資金20萬我掛借：應收賬款（股東有些錢是從利潤里面抵扣，有些是轉賬進來），貸：其他應付款-股東20萬還有就是如果我以前的押金跟流動資金，都算到實收資本里面了現在撤店了，我是不是可以直接沖實收資本

樸老師

職稱：會計師

2025-09-26 11:42

股東出資 40 萬（裝修 20 萬 + 押金 10 萬 + 流動資金 10 萬），若均為實繳注冊資本，全部計入 “實收資本”，不拆分；用利潤抵扣的部分，借 “利潤分配 - 應付股利”，轉賬部分借 “銀行存款”，總貸 “實收資本”，不能掛 “其他應付款”。
以前誤將押金 / 流動資金計入實收資本，撤店時不能直接沖實收資本，需先沖銷錯誤分錄（借 “實收資本”，貸 “其他應付款” 或 “利潤分配”），再按實際業務處理（如收回押金借 “銀行存款”）。

丁零追問

2025-09-26 14:20

老師感謝您今天繼續回答，之前因為沒有做賬，在期初那里我直接實收自己是60萬就我做了60萬（就是當時股東一起出資金額，里面也包含了押金跟流動資金）
然后期數做這個店鋪押金10萬，我也放在了其他應收款期初數10萬
以前沒有做過分錄

樸老師解答

2025-09-26 14:21

同學你好
這個做分錄就可以了

丁零追問

2025-09-26 14:29

老師我這樣做可不可以

樸老師解答

2025-09-26 14:30

虧損不能分紅的哦

丁零追問

2025-09-26 14:33

你講不能沖實收資本，那意思，
我現在這沖分錄：貸：實收資本 20萬(紅字），貸：其他應收款-押金10萬，其他應付款10萬（流動資金），是這樣嗎？
撤店退回來后抵扣出資金額，我就做：借：其他應收款-押金10萬，其他應付款10萬（流動資金），貸：實收資本
主要后面開店出資也包含了押金跟流動資金，也是要分出來，好麻煩

樸老師解答

2025-09-26 14:34

你直接
借其他應收款
借其他應付款
貸實收資本
這樣就可以

丁零追問

2025-09-26 14:34

你昨天講虧損也要做反分錄啊

樸老師解答

2025-09-26 14:38

是的，所以后面撤出之后再做正數的就可以