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小鎖老師

職稱： 注冊會計師,稅務(wù)師

2025-10-03 20:57

您好，這個可抵扣的差異的，不過不是產(chǎn)生于企業(yè)合并交易的情況下是沒有差異的

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您好，這個可抵扣的差異的，不過不是產(chǎn)生于企業(yè)合并交易的情況下是沒有差異的
2025-10-03 20:57:48
對的，就是這樣理解的
2024-06-15 13:59:02
您好，同學(xué)，很高興回答您提出的問題！ 自行研發(fā)的無形資產(chǎn)確認(rèn)時產(chǎn)生的可抵扣暫時性差異由于無形資產(chǎn)確認(rèn)時既不影響會計利潤也不影響應(yīng)納稅所得額，所以是不確認(rèn)的; 之所以不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，是因為：由于無形資產(chǎn)確認(rèn)時不影響利潤和應(yīng)交所得稅，所以如果確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，則對應(yīng)科目就不應(yīng)當(dāng)是所得稅費(fèi)用。又由于它不是合并業(yè)務(wù)，對應(yīng)科目也不能是商譽(yù);又由于它不對所有者權(quán)益產(chǎn)生影響，所以對應(yīng)科目也不能是資本公積;那么對應(yīng)科目只對是無形資產(chǎn)本身，分錄是：借：遞延所得稅資產(chǎn)，貸：無形資產(chǎn)。
2023-03-11 21:18:21
您好，企業(yè)自行開發(fā)形成的無形資產(chǎn)產(chǎn)生的是可抵扣暫時性差異
2023-05-13 20:02:55
你好，計稅基礎(chǔ)和會計基礎(chǔ)不同產(chǎn)生了暫時性差異，但不確認(rèn)遞延所得稅，所以不存在轉(zhuǎn)回問題
2019-09-28 09:21:09
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