董孝彬老師 解答

2025-10-12 11:52

您好，先聯系公司所在地稅務局，說明外管證對應的兩個合同稅款誤繳到這了，要份已繳稅的證明，同時申請把這筆稅退了或者留著抵公司以后的稅；接著拿上這份證明、外管證原件、兩個合同去項目地稅務局，按要求在項目地把該繳的稅補上（要是兩地稅務局能直接轉這筆誤繳的稅就不用重復補了）；等項目地稅款交完，就可以在項目地稅務局或者電子稅務局上辦外管證的核銷，要是項目沒做完要延期，就一起提交延期申請，附上合同或工程進度說明；最后拿項目地的完稅證明回公司所在地稅務局，辦之前誤繳稅款的退稅或抵扣手續，全程記得主動跟兩地稅務局溝通

朱 追問

2025-10-12 11:55

老師，這個會造成滯納金的問題嗎？謝謝

朱 追問

2025-10-12 11:56

從來沒有看到有發放外管證，能查詢到外管證的編號

董孝彬老師 解答

2025-10-12 12:00

 您好，1. 如果稅款本應在項目地預繳的期限已過，就算之后補交到項目地，也可能因逾期產生滯納金，但主動跟稅務局說明是操作失誤且及時糾正，有機會申請免除；
2. 沒拿到紙質外管證也能查，登錄公司所在地電子稅務局，在“跨區域涉稅事項報告”相關模塊里，找到對應兩個合同的報告記錄，就能看到外管證（跨區域涉稅事項報告表）的編號。