董孝彬老師 解答

2025-10-14 22:23

您好，圖中回答是對的，處理方法就是直接做一個調整分錄，把原來記錯的錢從庫存現金轉到銀行存款，具體分錄是借銀行存款10000貸庫存現金10000，這樣就把科目糾正過來了，操作簡單又符合實際工作習慣。

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2025-10-14 22:24

老師，昨天5900多元的是余額，昨天我弄錯了方向，所以對不上，檢查后改正。把期初19969.19這個期初調了后就正確了。

董孝彬老師 解答

2025-10-14 22:27

 您好，這個調整是正確的。圖片顯示通過兩筆分錄調整期初余額：第一筆借記銀行存款19969.19元，第二筆貸記本年利潤19969.19元，這樣就把之前記錯方向的19969.19元糾正過來了，調整后銀行存款余額從5715.39元變成31864.85元，符合5715.39+19969.19=31864.85的計算結果，所以這個期初調整處理是對的

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2025-10-14 22:38

老師，這個是把借方和貸方錄完后余額就是5715.39元與銀行對賬單上對得上。現在還有一個問題需要問您。就是這家公司是小規模，一般是一個季度做一次賬就是季度的最后一個月做賬。而且是沒有開過銷售發票的，只有進項票。所以每欠都是季度最后一個月自己做無票收入進去。但這次不一樣了，因為不能只季度最后一個月做了，因為銀行流水從7月、8月9月都有，要從7月就開始錄，所以這個月的社保，工資都要計提，不按季計提改為按月。那確認無票收入，得先按當月銀行流水收到的金額確認收入，即7月 3407.25稅102.22 、8月 7154.1稅214.62 、9月 71893.85 0稅2156.82本季度共報銷售收入本季度總收入 82455.2 稅2473.66。請問這樣對嗎？

董孝彬老師 解答

2025-10-14 22:43

 您好，按月做賬和按月計提工資社保是對的，但無票收入確認有錯誤，因為小規模納稅人季度收入82455.2元沒超30萬免稅，所以增值稅應該是0，不需要分別計提7月稅102.22、8月稅214.62、9月稅2156.82，正確的做法是7月確認收入3407.25元、8月7154.1元、9月71893.85元，本季度總收入82455.2元，增值稅全為0

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2025-10-14 22:46

老師，那我之前做的都是優先計提增值稅的，然后最后面再做一筆分錄減免增值稅。這樣可以嗎？

董孝彬老師 解答

2025-10-14 22:47

 您好，可以，但你之前的方法會增加工作量，因為你要先計提再轉銷，更簡單的做法是直接享受免稅政策，從一開始就不計提增值稅，這樣賬務處理更簡潔

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2025-10-14 22:49

老師，您的建議好。1-6月都是按那種方法做的，如果7月我直接享受免稅政策，這樣可以嗎？

董孝彬老師 解答

2025-10-14 22:56

 您好，可以，會計處理方法變更后直接按新方法執行就行，1-6月已經按老方法計提再減免的也不用改，從7月開始直接享受免稅政策，確認收入時不計提增值稅，這樣處理完全沒問題

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2025-10-15 20:24

老師，辛苦了，盡量不要熬夜。熬夜對身體不好。

董孝彬老師 解答

2025-10-15 20:26

我的天啦，您就是一個天使，感恩遇到 您 

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2025-10-15 22:12

感謝老師。您資深的解答背后肯定藏著不為人知的心酸和汗水。每次那么晚還回答我的問題，感恩遇見。

董孝彬老師 解答

2025-10-15 22:13

謝謝朋友：愿您所想，皆您所愿!         

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2025-10-15 22:15

晚安。世界上除了生和死，其他都不重要。愛自己從早睡早起開始。為自己父母給予我們的身體和生命負責。

董孝彬老師 解答

2025-10-15 22:15

好的好的，謝謝朋友