歡喜 追問

2025-10-17 11:23

法人的借款在賬務上一直有留存，這樣怎么平賬呢？

文文老師 解答

2025-10-17 11:24

歸還進行平賬，或者直接轉營業外收入

歡喜 追問

2025-10-17 11:25

轉入營業外收入的話會影響企業利潤吧 這樣是不是就要繳納企業所得稅呢？

文文老師 解答

2025-10-17 11:27

是的，按利潤總額申報企業所得稅

歡喜 追問

2025-10-17 11:39

歸還平賬，比如法人轉100萬給公司做其他應付款，公司轉回給法人沖掉其他應付款嘛？這樣是合理的嘛？

文文老師 解答

2025-10-17 11:44

歸還平賬，這是合理的

歡喜 追問

2025-10-17 11:45

不是要約定利息費用嘛？

文文老師 解答

2025-10-17 11:54

若是當年借，當年還，不約定利息，問題不大

歡喜 追問

2025-10-17 11:55

如果跨年度了呢？

文文老師 解答

2025-10-17 11:56

跨年了，若不約定利息，存在補繳利息增值稅風險

歡喜 追問

2025-10-17 11:57

請問補繳利息增值稅風險具體是按百分幾多少計算呢？

文文老師 解答

2025-10-17 11:59

個人的利息收入按1%繳增值稅