Lili 追問

2025-10-23 11:28

老師您好第一步我借庫存商品貸研發支出-費用貨支出，那比如我100kg,我只出貨10kg，剩余我是放在半成品還是放在研發 里呢。您說的其他流動資產沒有明白？

郭老師 解答

2025-10-23 11:31

你好，你這個不對呀，費用化得月末結轉到管理費用
沒有結轉的，還在研發支出，借方掛著
我什么時候說其他流動資產的？

Lili 追問

2025-10-23 11:42

老師最后一問我說錯了，這個研發支出我們當時是結轉到管理費用了，但是后期通過研發支出又生產出好的產品，我們的意思是能不能通過研發轉到庫存商品里？

郭老師 解答

2025-10-23 11:43

可可以你調整就是了，你把之前轉到管理費用的轉出來
把你之前的紅沖，然后再按照我上面寫的來做，我寫的第一個就是領用，第二個是結轉

Lili 追問

2025-10-23 11:48

老師那我怎么把之前的紅沖啊，是把結轉到管理費用的紅沖嗎放在研發支出費用化每個月不是必須要結轉嗎？

郭老師 解答

2025-10-23 11:50

對的是的，是這么做


費用化每個月都需要結轉

Lili 追問

2025-10-23 12:10

老師您好，就是把結轉的沖紅，沖紅完了之后就到研發支出-費用化支出，然后再借庫存商品貸研發支出資本化出是這樣的嗎？那如果比如9月份轉庫存商品又追加人工費、折舊費用怎么加進去？

郭老師 解答

2025-10-23 12:14

借研發支出費用化
借管理費用負數

借原材料
貸研發支出費用化


借研發支出資本化，
貸原材料，
借庫存商品貸研發支出資本化。


還有那個不懂

Lili 追問

2025-10-23 13:22

老師為什么要有這一步借原材料貸研發支出費用化。還有這一步怎么轉到資本化了，借研發支出資本化，貸原材料，
借庫存商品貸研發支出資本化。我有點暈了。

郭老師 解答

2025-10-23 13:24

你好，你領用的費用化的原材料紅沖，

然后倉庫有原材料
資本化來領用的意思