現(xiàn)在10月份，現(xiàn)在申報9月底的增值稅，企業(yè)所得稅，印花稅。用軟件記帳，軟件忘記填寫彌補(bǔ)虧損，所以9月底有計(jì)提企業(yè)所得稅。當(dāng)申報過后發(fā)現(xiàn)企業(yè)不需要交所得稅，原因是申報時自動彌補(bǔ)上年虧損了。現(xiàn)在還在申報期內(nèi)。是需要去更正財(cái)務(wù)報表。企業(yè)所得稅報表，所有的報表要重新填寫。如查不更正，是否可以在10月寫一張沖銷憑證。

樸老師

職稱：會計(jì)師

2025-10-24 15:24

申報期內(nèi)建議更正財(cái)務(wù)報表和企業(yè)所得稅報表，別只在 10 月沖銷。不更正會導(dǎo)致賬表不符，有稅務(wù)風(fēng)險；更正需調(diào)整 9 月報表沖減所得稅，再重新報企業(yè)所得稅表。

ZXY 追問

2025-10-24 15:46

9月份已經(jīng)計(jì)提了企業(yè)所得稅，是直接沖銷嗎，沖銷后。如果不沖銷怎么寫憑證不會了。記得彌補(bǔ)虧損不需寫憑證呀

樸老師解答

2025-10-24 15:48

彌補(bǔ)虧損不用做分錄
不交所得稅你也不用計(jì)提所得稅

ZXY 追問

2025-10-24 16:09

我是用軟件記帳。就會生成成企業(yè)所得稅金額。現(xiàn)在我不知道怎么處理這個金額

樸老師解答

2025-10-24 16:11

你查一下有計(jì)提所得稅嗎

ZXY 追問

2025-10-24 16:38

這個報表上有的。因?yàn)槭窍壬蟼髫?cái)務(wù)報表，后申報的企業(yè)所得稅。企業(yè)所得稅填寫很簡單。點(diǎn)提交后一看沒有稅，導(dǎo)出明細(xì)一看利潤彌補(bǔ)虧損了。

樸老師解答

2025-10-24 16:40

是的
這個是自動彌補(bǔ)的

ZXY 追問

2025-10-24 16:44

我看了，企業(yè)所得稅利潤總額與財(cái)務(wù)報表上的一致。是不是就不需更正企業(yè)所得稅表了呀。需要更正財(cái)務(wù)報表。把之前上傳的財(cái)務(wù)報表企業(yè)所得稅改成零，同時資產(chǎn)負(fù)載表也要更正。

樸老師解答

2025-10-24 16:50

同學(xué)你好
是的
肯定要一致的

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