董孝彬老師 解答

2025-10-25 17:23

您好，這個提示就是說你報企業所得稅時填的工資支出，和你給員工報個稅時填的工資總額對不上，差了600多萬，具體計算是9485576.29-3392940.52=6092635.77元，稅務局系統覺得這個差額太大了所以提醒你。這通常不是因為算錯了，而是因為兩個報表的統計口徑不一樣，你報企業所得稅的工資數（948萬）里可能包含了公司給員工交的社保、公積金、各種福利費這些不用交個稅的錢，而報個稅的339萬只是員工需要交稅的那部分純工資。你現在要做的就是去個稅申報系統里拉個1-9月的總申報數，再看看你財務賬里那948萬的發放額具體都是什么錢，把兩邊一對就知道差額是怎么來的了，如果確實是福利費等合理差異就留著憑證備查，如果發現是工資漏報了就得趕緊去更正申報

00 追問

2025-10-25 17:28

不可能有這么大的差異呀，搞不懂

00 追問

2025-10-25 17:29

我們的企業所得稅是總公司和分公司合并計算繳納的。

董孝彬老師 解答

2025-10-25 17:31

 您好，這個差異很可能不是錯誤，而是兩個報表的統計口徑完全不同導致的。你報企業所得稅的工資數（約948萬）是“應付職工薪酬”這個會計科目的總額，里面不僅包括員工工資，還很可能包含了公司承擔的社保公積金、職工福利費、工會經費等所有人力成本。而個稅系統里的339萬，僅僅是員工個人需要繳納個稅的那部分“應稅工資”。所以，你需要做的不是懷疑自己算錯了，而是去核對一下你那948萬的薪酬支出里，到底有多少是真正的工資，有多少是福利費和社保等非應稅項目，這樣一拆分，差異的原因就清楚了

00 追問

2025-10-25 17:32

我們個稅申報系統1-9月份申報工資金額：9508256.43（元）。

董孝彬老師 解答

2025-10-25 17:33

 您好，這下問題就反轉了，這說明你個稅申報系統本身沒問題，真正的問題出在企業所得稅申報表上。你填寫的“已發放工資薪金”欄的數字（很可能就是9485576.29元）與系統后臺從個稅申報端獲取的累計數據（9508256.43元）對不上，雖然只差了22680.14元，但系統只要發現不一致就會提示。你現在需要做的就是，回到企業所得稅申報表里，把“工資薪金支出”相關欄次的數據，按照個稅系統里準確的9508256.43元進行修改，這樣那個黃色感嘆號自然就消失了

00 追問

2025-10-25 17:41

這筆22680.14元你是如何推出來的？

00 追問

2025-10-25 17:44

不知道這筆22680.14元的差異點在哪里
實發工資：9485576.29
個稅申報工資：9508256.43
差異金額：22680.14（元）

董孝彬老師 解答

2025-10-25 17:56

 同學您好，很高興為您解答，請稍等

董孝彬老師 解答

2025-10-25 17:58

 您好，這個22680.14元的差異，是你賬上記錄的1-9月實發工資9485576.29元，與個稅系統里1-9月累計申報的工資總額9508256.43元之間實實在在的差額，計算方式就是9508256.43減去9485576.29。這個差異點最常見的原因是“時間差”，比如你在9月底計提了某筆工資，但這筆錢在10月初才發放并申報個稅，導致個稅系統的數據比你賬上的實發數多。你需要做的就是去核對一下9月和10月的工資發放與申報記錄，看看能不能找到這筆22680.14元的具體來源

00 追問

2025-10-25 17:58

9月份的工資還有5萬多沒有發

董孝彬老師 解答

2025-10-25 18:06

 您好，問題找到了！你9月份還有5萬多工資沒發，這正好解釋了為什么會有差異。因為你的財務賬是按權責發生制，9月份沒發的5萬多工資已經計提并計入了成本費用，所以賬上實發工資數就少了這部分；而個稅系統是按收付實現制，只有實際發了錢才會申報，所以個稅申報總額里也不包含這5萬多。但稅務局系統在比對時，發現你賬上實發數和個稅申報數對不上（雖然都少了這5萬多），但兩邊數據的微小時間差或計算口徑導致了22680.14元這個差額提示。你只需要在申報時，對這個差異情況做一個合理的說明即可

00 追問

2025-10-25 19:13

哦，這筆系統彈出來的339294052（元），是7-9月份個稅申報的金額，不知道為什么系統會彈出這個提示？

00 追問

2025-10-25 19:15

這里為什么會形成22680.14元的差異？

董孝彬老師 解答

2025-10-25 19:23

 您好，看到那個提示，是因為系統在用你1-9月總共九個月的實發工資數（948萬），去和你7-9月這三個月的個稅申報額（339萬）做比較，兩個數據的時間范圍完全不同，所以肯定對不上。而那22680.14元的差異，是你1-9月的實發工資（948萬）和你1-9月的個稅申報總額（950萬）之間的差額，這很可能就是9月份計提但10月才發放的那部分工資造成的。
簡單說，系統彈窗提示是“時間范圍錯位”導致的，而22680.14元的差異是“工資發放與申報的時間差”導致的，這是兩個不同的問題

00 追問

2025-10-25 19:40

您好，看到那個提示，是因為系統在用你1-9月總共九個月的實發工資數（948萬），去和你7-9月這三個月的個稅申報額（339萬）做比較，兩個數據的時間范圍完全不同，所以肯定對不上。這塊不明白，這是哪里對不上呢？這塊有風險嗎？

董孝彬老師 解答

2025-10-25 19:46

 您好，這塊對不上的根本原因，是系統在用“蘋果”和“梨”做比較。你企業所得稅申報表上填的工資，是1-9月這九個月的累計數（比如948萬），但系統后臺用來比對的個稅數據，卻錯誤地只抓取了7-9月這三個月的金額（339萬）。九個月的總數當然不可能等于三個月的總數，所以系統判定為“異常”并彈出提示。這本身不是你的申報錯誤，而是系統數據抓取的口徑錯位了，所以沒有稅務風險。你只需要知道這是系統問題，不用因為提示而修改你正確的申報數據

00 追問

2025-10-25 20:17

哦，嚇死我了。謝謝老師

董孝彬老師 解答

2025-10-25 20:24

感謝 朋友的信任，祝您生活喜樂！