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老師老師，我們支付了一個授權的特許權使用費 對方出具的形式發票金額為1920美金 我們是在11.14支付美金金額1920，當天匯率為7.0825 那我們支付后，代扣代繳的企業所得稅1510.93（1920/0.9*7.0825*10%） 這個會計分錄應該怎么寫？ 這個代扣代繳的企業所得稅，是不是應該算營業外支出？ 這個1510.93 本來應該是對方承擔的，但是對方要求是 我們一定要支付1920美金。 所以我們支付了1920美金。那這個企業所得稅1510.93是我們支付了，說是代扣代繳，實際是我們承擔。 那這個算我們繳納的企業所得稅么？做在應交稅費下面，還是應該說是屬于營業外支出？
小純潔
于2025-11-27 10:25 發布 ??167次瀏覽
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郭老師
職稱： 初級會計師
2025-11-27 10:27
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