董孝彬老師 解答

2025-11-29 10:12

您好，不用補提2024年4月到2025年10月的折舊，車2024年4月已實際賣給買家公司失去控制權(quán)折舊截止到2024年3月就停，現(xiàn)在2025年老板要開票按2024年4月賣車做固定資產(chǎn)清理，假設(shè)車原值A(chǔ)元截至2024年3月累計折舊B元賣價C元一般納稅人按13%計稅，先借固定資產(chǎn)清理A減B元累計折舊B元貸固定資產(chǎn)車輛A元，再借銀行存款或其他應收款C乘1點13元貸固定資產(chǎn)清理C元應交稅費應交增值稅銷項稅額C乘13%元，再按固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)，若C大于A減B借固定資產(chǎn)清理C減A減B元貸以前年度損益調(diào)整C減A減B元，若C小于A減B借以前年度損益調(diào)整A減B減C元貸固定資產(chǎn)清理A減B減C元，然后借以前年度損益調(diào)整對應金額貸利潤分配未分配利潤對應金額，還要更正2024年第二季度增值稅申報表和2024年企業(yè)所得稅匯算清繳表補報稅，提前跟深圳東莞主管稅局溝通能簡化流程，留存賣車協(xié)議或過戶記錄二手車市場發(fā)票復印件，小規(guī)模按3%減按2%或0點5%計稅銷項稅分錄改應交稅費應交增值稅C乘2%或0點5%。

姚 追問

2025-11-29 10:24

老師好 但是我們公司一直沒有開具發(fā)票 現(xiàn)在只有二手交易市場開給買家的一張發(fā)票老師請見圖片 我們電子稅務局系統(tǒng)里也查不到這張發(fā)票 現(xiàn)在就當這輛車我們2025年11月份今年才買 才開具銷售發(fā)票 可以嗎 就不要更正之前的報表不然還有滯納金 可以嗎

姚 追問

2025-11-29 10:25

老板想我們公司自己開發(fā)票 開10幾萬就行了 可以嗎老師

董孝彬老師 解答

2025-11-29 10:34

好的好的，我一起來回答，重點部分標了紅

姚 追問

2025-11-29 10:37

但是老師 老板當時不知道二手車市場開具了這張發(fā)票 聯(lián)系對方說 這個是他們?yōu)榱诉^戶開的 和我們沒有關(guān)系 讓我們自己按金額開具發(fā)票 說他們開的不影響 所以老板問我 我也不清楚 那老師的意思是需要按這個二手車市場開具的銷售發(fā)票更正相應年月的增值稅和所得稅申報表 然后入賬 是這個意思嗎

董孝彬老師 解答

2025-11-29 10:44

您好，是的，您的分錄對的，我上面信息也寫了分錄的

姚 追問

2025-11-29 11:19

老師好 那我還需要在電子稅務局系統(tǒng)開具機動車銷售發(fā)票嗎 還有有二手車市場開具的那種發(fā)票就行了

董孝彬老師 解答

2025-11-29 11:21

可以不開票，我們申報了固定資產(chǎn)處置收入就行，可以申報未開票收入的，客戶不要就可以不開

姚 追問

2025-11-29 11:24

固定資產(chǎn)處置收入在增值稅納稅申報表哪里填寫 謝謝老師 就是為開票收入那里嗎

董孝彬老師 解答

2025-11-29 11:29

是的，開具專用發(fā)票或開具其他發(fā)票，按適用 的稅率或征收率申報的