無敵小魔仙 追問

2025-12-11 23:52

那怎么做分錄呢

董孝彬老師 解答

2025-12-11 22:20

 同學您好，很高興為您解答，請稍等

董孝彬老師 解答

2025-12-11 22:26

您好，房地產甲方雇臨時工干雜活，拿到稅務代開的小工費普票（現實中多數地區按含稅金額算個稅），用在項目現場就借開發成本 — 開發間接費用 1000 元，用在行政就借管理費用 — 勞務費 1000 元，貸銀行存款 960 元、貸應交稅費 — 應交個人所得稅 40 元，借貸 1000=960+40 完全平衡；個稅計算按 (1000-800)×20%=40 元來，符合多數地區稅務實操；沒拿到發票先暫估，借開發成本 / 管理費用 1000 元，貸應付賬款 — 暫估 1000 元，拿到發票后若金額一致直接附憑證后，金額不一致要調整；不走應付職工薪酬科目，不用給臨時工繳社保，必須取得稅務代開的合規發票才能稅前扣除，專票（少見）才需按含稅金額 ÷(1+1%)≈990.09 元算不含稅收入，再按 (990.09-800)×20%≈38.02 元算個稅，分錄為借成本 990.09 元、借應交稅費 — 應交增值稅（進項稅額）9.91 元，貸銀行存款 961.98 元、貸應交稅費 — 應交個人所得稅 38.02 元，借貸 990.09+9.91=961.98+38.02 完全平衡。

董孝彬老師 解答

2025-12-11 22:49

您好，這個發票能入賬呀，

董孝彬老師 解答

2025-12-12 05:07

您好，好的，我把分錄標記了