董孝彬老師 解答

2025-12-23 15:43

您好，1. 債權(quán)轉(zhuǎn)讓  法人將債權(quán)給公司，公司增加資產(chǎn)，不記對法人負(fù)債。  
借：應(yīng)收賬款1000000  貸：資本公積1000000  

2. 公司開票  債權(quán)回收不是收入，不開具應(yīng)稅發(fā)票；如必須開票，用不征稅發(fā)票，不確認(rèn)收入、不計(jì)稅、不增應(yīng)收。  （此步一般不記賬）  

3. 收50萬款  借：銀行存款500000  貸：應(yīng)收賬款500000  

4. 法人報(bào)10萬苗木款  有合規(guī)發(fā)票，用于公司經(jīng)營。  
借：管理費(fèi)用苗木費(fèi)100000  貸：銀行存款100000  
如先掛應(yīng)付再付，則：報(bào)銷時(shí)借管理費(fèi)用100000 貸其他應(yīng)付款100000；支付時(shí)借其他應(yīng)付款100000 貸銀行存款100000

暢然 追問

2025-12-23 15:56

老師債務(wù)人要求必須開I%點(diǎn)的增值稅的稅票（我們是小規(guī)模納稅人）已經(jīng)開票100萬。

暢然 追問

2025-12-23 15:58

那這樣是不記賬會(huì)有變，幫我重寫下分錄

董孝彬老師 解答

2025-12-23 15:59

您好，那這樣的話，分錄得變了

暢然 追問

2025-12-23 16:00

我們已記入了主營業(yè)務(wù)收入。

董孝彬老師 解答

2025-12-23 16:00

您好，是的，我上面的分錄也寫了

暢然 追問

2025-12-23 16:01

老師那像以上這個(gè)分錄會(huì)不會(huì)體現(xiàn)不出債權(quán)轉(zhuǎn)讓這一步

暢然 追問

2025-12-23 16:02

怎么能體現(xiàn)出債權(quán)轉(zhuǎn)讓。

董孝彬老師 解答

2025-12-23 16:10

您 好，科目是不體現(xiàn)的，我們把這個(gè)信息寫在摘要里