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2025-12-24 11:15

①那么在明天5月份之前做匯算清繳的時候，這50萬元需要在年度企業所得稅申報表上體現出來嗎？如果體現出來，應納稅所得稅就變成了-50萬
②您說的攤銷的時候才是，是什么概念？假如公司有收入，可以將這50萬填寫在季度所得稅申報表中，還是說等這50萬使用的時候，將這50萬填寫在季度所得稅申報表中。
③請問來年使用這個補貼的時候，會計分錄怎么做，比如花了10萬元購買了設備，怎么做分錄|
謝謝

暖暖老師 解答

2025-12-24 11:16

有營業外收入才可以填寫到不征收收入哪里，

暖暖老師 解答

2025-12-24 11:17

這個收入賣設備的攤銷不可以扣除，免稅收入成的額不可以扣除

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2025-12-24 11:27

不好意思老師，沒有看明白你寫的，能詳細解答一下嗎？謝謝

暖暖老師 解答

2025-12-24 11:28

你這個50萬入了收入才可以填寫不征稅的表啊

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2025-12-24 11:38

請問什么時候可以入收入？入收入的時候的會計分錄是什么？比如用50萬購買了設備之后，如何做分錄。謝謝

暖暖老師 解答

2025-12-24 11:39

借銀行存款貸營業外收入
借固定資產貸銀行存款
攤銷借費用貸累計折舊
但是這個折舊不可以扣除

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2025-12-24 11:49

謝謝，還有老師，請問我在下個月申報年度企業所得稅申報表的時候，這個50萬在不在年度企業所得稅申報表中出來。因為我看到網上解答，說是企業年度申報表有不征稅收入的，需要在年度申報表上體現，如果這樣的話，具體到我這個情況，年度企業所得稅申報表不就形成-50萬應納稅所得額了嗎？非常感謝！

暖暖老師 解答

2025-12-24 11:50

我不建議申報，明年再轉到營業外收入

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2025-12-24 12:01

老師，我也是這么想的，并且我看到企業所得稅年度申報表中沒有不征稅收入的填寫項，在企業所得稅年度報表中只有第17行次有一個：免稅、減計收入及加計扣除。請問老師，這個50萬的不征稅收入，比如在2025年確認了營業外收入，那么在2026年的企業所得稅年度申報表中應當寫入嗎？按理說應該寫入了，因為我看到年度所得稅申報表中第11行有一個營業外收入，所以應該在計算應納稅所得額是剔除。
謝謝再次解答，這個問題真的不知道怎么弄了。謝謝

暖暖老師 解答

2025-12-24 12:15

你先放在，明年轉營業外收入，季報填寫不征稅收入優惠就可以