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送心意

樸老師

職稱： 會計師

2025-12-25 16:44

被投資的小規(guī)模公司（核心分錄）借：實收資本 - 43% 原股東貸：實收資本 - 57% 新股東（受讓后 100% 持股）附件：股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、股東會決議、工商變更文件，僅調(diào)整股東明細(xì)，不影響凈資產(chǎn)總額。
轉(zhuǎn)讓方（個人 / 企業(yè)）
個人：無公司層面分錄，個稅由受讓方代扣，轉(zhuǎn)讓方收款時扣稅。
企業(yè)：
借：銀行存款（實際收款）
貸：長期股權(quán)投資（股權(quán)成本）
貸 / 借：投資收益（差額，收益貸、損失借）
借：稅金及附加 - 印花稅
貸：銀行存款（繳納印花稅）
受讓方（個人 / 企業(yè)）
個人：無公司層面分錄，支付轉(zhuǎn)讓款時代扣個稅，分錄如下：
借：其他應(yīng)收款 - 轉(zhuǎn)讓方（代扣個稅）
貸：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交個人所得稅
繳納時：借：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款
企業(yè)：
借：長期股權(quán)投資（支付價款 + 相關(guān)稅費）
貸：銀行存款
借：稅金及附加 - 印花稅
貸：銀行存款（繳納印花稅）
稅費繳納分錄繳納印花稅（公司承擔(dān)自身部分）：借：稅金及附加 - 印花稅貸：銀行存款代扣代繳個稅（受讓方）：借：其他應(yīng)收款 - 轉(zhuǎn)讓方貸：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交個人所得稅繳納個稅：借：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交個人所得稅貸：銀行存款

櫻花草 追問

2025-12-25 16:59

兩方都是個人

樸老師 解答

2025-12-25 17:01

兩個股東都是個人嗎

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相關(guān)問題討論
你好，找供應(yīng)商直接說明不要小規(guī)模即可
2022-03-21 14:43:34
你好；這個學(xué)堂有分析模塊的 ；? 下載中心可以 參考下的??
2022-08-05 15:47:48
小規(guī)模納稅人申報納稅是不需要上傳財務(wù)報表的。一般情況下，只需填寫“本期銷售額”、“本期購買額”、“本期利潤額”等三項內(nèi)容，并在納稅申報表上簽字，就可以做出納稅申報。如果是在個人所得稅方面，則很少需要提供任何財務(wù)資料，只需提供個人稅號，填寫相應(yīng)的資料即可。 拓展知識：申報納稅不僅僅要注意填寫財務(wù)資料，還要注意有關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定。比如，建筑業(yè)要注意《建設(shè)行業(yè)開票管理辦法》，土地增值稅應(yīng)遵循《土地增值稅納稅申報辦法》等。
2023-02-24 22:52:17
你好！開票金額3萬， 付款也是付3萬。
2022-01-21 22:10:12
你好同學(xué)，一般納稅人是沒辦法改成小規(guī)模的。
2022-02-16 15:35:09
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