start 追問

2025-12-25 19:42

我現在遇到的是剛才您解釋的這種。請問：比如我12月10日開具了1張發票，沒有來得及做賬，把憑證和原始單據放到一起。然后比如12月20好將這張發票紅沖作廢，緊接著又開了1張，然后接著發現又開錯了，接著又開了1張（這種情況很正常，我現在經常給別人開發票），請問在這種情況下，①是不是應該將12月10日的發票單獨編寫一張記賬憑證，然后12月20日單獨寫一張紅沖的記賬憑證，這樣能看出12月10日對這張單獨做賬的憑證紅沖的痕跡來。然后對12月20日剩下的發票再按上一問中的思路，再單獨編制1張憑證？②還是說，因為12月10日既然沒有做賬，干脆就12月20日直接將最后那張正確的發票編制記賬憑證，其他的紅沖作廢發票都附在這張記賬憑證后面就行。
謝謝

郭老師 解答

2025-12-25 19:43

本月開的發票，然后后期又紅沖了，這個可以直接不用做，然后又重新開的那一張，拿正確的來做就行，最終正確的拿來做賬如果你把開錯的那一個做賬了的，你后期紅沖也得做，然后開的正確的也得做

郭老師 解答

2025-12-25 19:44

直接按照第二種方法就行紅沖和開錯的那張藍字發票都可以自己留存

start 追問

2025-12-25 19:58

那老師，假如12月10日開具的那張發票已經做賬了，但是12月20日發現發票做錯了，然后紅沖了之后又重新開具了1張。那么：①12月20日這張紅沖的發票和重新開的發票應該需要單獨再編制一張記賬憑證，可以這樣認為嗎？ ②12月20日的發票會計分錄：
借：12月10日的借方  紅字    貸：12月10日的貸方   紅字
借：新開具發票業務金額      貸：新開具發票業務金額    
這樣可以嗎？
謝謝

郭老師 解答

2025-12-25 20:01

12月10日的做錯了，


12月10日


借應收賬款，貸主營業務收入應交稅費



12月20，借應收賬款負數
貸主營業務收入負數，
應交稅費負數，
借應收賬款，貸主營業務收入應交稅費
完整的是這個