董孝彬老師 解答

2025-12-25 20:56

您好，1. 確認經營所得個稅為核定征收，按當地核定率申報，稅負低易實現不交。  
2. 收集票據：收入發票18萬，采購等成本發票，工資表（員工簽字）、銀行發薪流水、個稅申報記錄。 
3. 申報與分錄：  不含稅收入=180000÷(1+1%)=178217.82  
增值稅=178217.82×1%=1782.18  
借：銀行存款180000  貸：主營業務收入178217.82  應交稅費-應交增值稅1782.18  
計提工資（例3萬）：  
借：主營業務成本30000  貸：應付職工薪酬30000  
發工資并扣個稅申報，繳增值稅及個稅。

貳玥 追問

2025-12-25 20:58

我們目前沒核定工資薪金的稅種，我要發工資只有去核定工資薪金的稅種對嗎

董孝彬老師 解答

2025-12-25 21:01

是的，除了經營者發工資要申報工資薪金，要去增加這個稅種

貳玥 追問

2025-12-25 21:02

那現在是12月，我增加稅種要從1月開始申報，這種可以嗎

董孝彬老師 解答

2025-12-25 21:02

您好，可以，1月申報的就是12月所屬期，這也是25年收入工資