取得固定資產(chǎn)時是小規(guī)模納稅人，固定資產(chǎn)報(bào)廢，賣廢品取得100元時是一般納稅人（假如固定資產(chǎn)沒有殘值），如何做賬和報(bào)稅呢

小菲老師

職稱：中級會計(jì)師,稅務(wù)師

2025-12-26 09:10

那減免的增值稅如何做賬

那份愛 追問

2025-12-26 09:20

那借貸不平啊

那份愛 追問

2025-12-26 09:22

借現(xiàn)金100
貸：應(yīng)交稅費(fèi)1.94（減免后的）
資產(chǎn)處置損益97.09（不含稅收入）

那份愛 追問

2025-12-26 09:23

損益填寫《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料（一）》 ?位置?：第11欄“簡易計(jì)稅方法計(jì)稅” 填寫內(nèi)容?：不含稅銷售額：97.09元銷項(xiàng)稅額：2.91元。三、填寫《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》 ?減稅性質(zhì)代碼?：選擇“0001129924” ?減征稅額?：按不含稅銷售額的1%計(jì)算，即0.97元。

那份愛 追問

2025-12-26 09:24

好的，明白了

小菲老師解答

2025-12-26 09:06

同學(xué)，你好
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷
資產(chǎn)處置損益

填寫《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料（一）》
?位置?：第11欄“簡易計(jì)稅方法計(jì)稅”
?填寫內(nèi)容?：
不含稅銷售額：100,000元
銷項(xiàng)稅額：3,000元。
三、填寫《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》
?減稅性質(zhì)代碼?：選擇“0001129924”
?減征稅額?：按不含稅銷售額的1%計(jì)算，即1,000元。