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老師，您好，請問下，暫估成本后，跨年5月31日匯算清繳前沒取得發(fā)票和取得發(fā)票的會計(jì)分錄分別怎么做呢
淺淺時光sunny
于2025-12-26 10:24 發(fā)布 ??122次瀏覽
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家權(quán)老師
職稱： 稅務(wù)師
2025-12-26 10:25
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老師，您好，請問下，暫估成本后，跨年5月31日匯算清繳前沒取得發(fā)票和取得發(fā)票的會計(jì)分錄分別怎么做呢
答： 關(guān)鍵是你的暫估是否真實(shí)？
暫估成本無法取得發(fā)票匯算清繳調(diào)增后，賬面會計(jì)分錄怎么做？
答： 你好 你匯算清繳已經(jīng)調(diào)增了，那么相當(dāng)于是取得了這個發(fā)票的，你后面不需要再調(diào)整的
報(bào)考2022年中級會計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？
答： 報(bào)名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
企業(yè)視同銷售的情況有哪些，會計(jì)分錄分別怎么做，匯算清繳需要怎么調(diào)。另外一個就是差額征收的發(fā)票是什么樣的
答： （1）貨物交付他人代銷 委托方的處理，視同買斷方式下一般在發(fā)出商品時確認(rèn)收入； 收取手續(xù)費(fèi)方式下在收到受托方開來的代銷清單時確認(rèn)收入。 （2）銷售代銷貨物 受托方的處理，按收取的手續(xù)費(fèi)確認(rèn)收入 （3）設(shè)有兩個以上機(jī)構(gòu)并實(shí)行統(tǒng)一核算的納稅人，將貨物從一個機(jī)構(gòu)移送至其他機(jī)構(gòu)用于銷售，但相關(guān)機(jī)構(gòu)設(shè)在同一縣（市）的除外； 不確認(rèn)收入 （4）將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于非應(yīng)稅項(xiàng)目 借：在建工程 貸：庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 （銷項(xiàng)稅額） 5）將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物用于投資 借：長期股權(quán)投資 貸：主營業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 （銷項(xiàng)稅額） （6）將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物分配給股東或投資者 借：應(yīng)付股利 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 （銷項(xiàng)稅額） （7）將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于集體福利或個人消費(fèi) 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則講解》應(yīng)付職工薪酬處，“企業(yè)以自產(chǎn)產(chǎn)品作為非貨幣性福利提供給職工的，相關(guān)收入的確認(rèn)、銷售成本的結(jié)轉(zhuǎn)和相關(guān)稅費(fèi)的處理，與正常商品銷售相同” （8）將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物無償贈送他人 借：營業(yè)外支出 貸：庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
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