WF 追問(wèn)

2025-12-26 18:13

1、事實(shí)是我們公司出租場(chǎng)地給B公司，B公司進(jìn)行經(jīng)營(yíng)，營(yíng)業(yè)范圍是研學(xué)，跟B公司簽的合同是合作協(xié)議把場(chǎng)地租賃給B公司，租金50萬(wàn)，保證金20萬(wàn)，但是B公司未打款進(jìn)來(lái)，而是從學(xué)校打給我們公司的款里面扣。當(dāng)B公司營(yíng)業(yè)收入達(dá)到500萬(wàn)時(shí)我們公司分紅10%，所以所有的學(xué)校都把研學(xué)款打到了我們公司?，F(xiàn)在是我已經(jīng)把學(xué)校打進(jìn)來(lái)的款做賬了。賬務(wù)處理：銀行存款250萬(wàn) 貸：預(yù)收～B公司 250，借：預(yù)收賬款B公司 50萬(wàn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入50萬(wàn)   2、  借：預(yù)收賬款～B公司200萬(wàn)    貸：銀行存款 200萬(wàn)。

WF 追問(wèn)

2025-12-26 18:13

不好意思，老師，剛剛編輯的詞不達(dá)意?，F(xiàn)在編輯的是對(duì)的

樸老師 解答

2025-12-26 18:17

你的賬務(wù)處理存在邏輯錯(cuò)誤和風(fēng)險(xiǎn)，得調(diào)整，簡(jiǎn)單說(shuō)：
學(xué)校打款的性質(zhì)：學(xué)校是付研學(xué)款（B 的收入），不是預(yù)付給你公司的款，不能掛 “預(yù)收～B 公司”，應(yīng)掛 “其他應(yīng)付款～B 公司”（代收 B 的收入）。
正確賬務(wù)（按事實(shí)：你租場(chǎng)地 + 代收 B 收入）：
收學(xué)?？睿航瑁恒y行存款 250 萬(wàn) 貸：其他應(yīng)付款～B 公司 250 萬(wàn)
扣租金（抵 B 的欠款）：借：其他應(yīng)付款～B 公司 50 萬(wàn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（場(chǎng)地租金）50 萬(wàn)
扣保證金：借：其他應(yīng)付款～B 公司 20 萬(wàn) 貸：其他應(yīng)付款～保證金（B）20 萬(wàn)
轉(zhuǎn)款給 B：借：其他應(yīng)付款～B 公司 180 萬(wàn) 貸：銀行存款 180 萬(wàn)
分紅的處理：等 B 收入達(dá) 500 萬(wàn)時(shí)，按 10% 分紅，從代收的 B 收入里扣，做 “其他業(yè)務(wù)收入”

WF 追問(wèn)

2025-12-26 18:36

老師我賬務(wù)處理和你的是一樣的?，F(xiàn)在領(lǐng)導(dǎo)為了績(jī)效考核，必須要把B公司的收入算我們公司的收入，打給B公司的款算我們公司的成本。

樸老師 解答

2025-12-26 18:37

那需要B公司給你們開(kāi)發(fā)票

WF 追問(wèn)

2025-12-26 18:39

是不是和你第一次對(duì)話，你回答的分錄呀

樸老師 解答

2025-12-26 18:40

對(duì)的
就是第一次的分錄哦

WF 追問(wèn)

2025-12-26 18:40

對(duì)方公司不開(kāi)發(fā)票，我們利潤(rùn)的負(fù)數(shù)，納稅調(diào)增也不用繳稅

樸老師 解答

2025-12-26 18:41

這個(gè)必須要有發(fā)票的

WF 追問(wèn)

2025-12-26 18:44

沒(méi)得發(fā)票，領(lǐng)導(dǎo)就是為了績(jī)效考核

樸老師 解答

2025-12-26 18:47

那你這個(gè)調(diào)增彌補(bǔ)虧損吧