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一縷陽光
于2025-12-27 09:11 發布 ??192次瀏覽
董孝彬老師
職稱: 中級會計師
2025-12-27 09:12
同學您好,很高興為您解答,請稍等
董孝彬老師 解答
2025-12-27 09:22
您好,1 該憑證是“應付暫估”與“預付暫估”對沖,金額均為214420540元。但應付暫估(負債類)和預付暫估(資產類)不能直接對沖,此為錯誤會計處理,會導致資產負債虛增后人為抹平,違反會計準則。暫估類科目因無發票(貨到票未到或預付未開票)設置,該憑證本質是無發票情況下的暫估調整。 找出原錯誤憑證,按正確方式紅沖: 若原分錄為“借:應付賬款-應付暫估 214420540 貸:預付賬款-暫估 214420540” 紅沖分錄應為“借:預付賬款-暫估 214420540(紅字) 貸:應付賬款-應付暫估 214420540(紅字)”若能取得發票,按正常采購流程入賬(借:庫存商品等 應交稅費-進項稅額 貸:應付賬款-供應商) 若無法取得發票,在企業所得稅匯算清繳時做納稅調增(賬上成本稅法不認,需補稅)
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您好老師 我看不懂 之前會計做的這個憑證,這個是沒發票的意思嗎?我之后需要怎么做,才可以合規,這樣財報也顯示這個暫估金額 ,預警風險會不會很高
答: ?同學您好,很高興為您解答,請稍等
老師你好,我公司前任會計做的賬務錯了,我能不能在他的原憑證上直接修改,這樣做對我有啥風險沒有?
答: 這個不要在原憑證中進行修改,直接沖紅更正處理。 這個直接修改可能影響財務報表的數據
一名會計如何讓領導給你主動加薪?
答: 都說財務會計越老越吃香,實際上是這樣嗎?其實不管年齡工齡如何
審計詢證函的蓋章,會不會作為欠款憑據,有沒有風險
答: 這個不作為欠款的依據的
老師上午好!收到汽車保險費發票。這樣寫會計憑證對嗎。車船稅是保險公司代繳納的。沒有票。只是在發票注明了金額。
討論
就是六月份做了張憑證,美元的,然后原位幣跟發票都是對的,結果本位幣他自動跳的,查了一分,然后本位幣沒對,然后會計就申報掉了,后來發現了,本位幣跟發票上差了一分,然后會計說叫這個月調一下,怎么調,美元的話,不能單純的調本位幣的,只能增加原位幣后,相應增加本位幣,可是原位幣的金額是對的
請問初級會計證掛靠 用于房地產開發三級資質會有風險嗎?風險大嗎?
你好!“個人給a公司打款,,發票開給b公司 ,這樣不可以吧, 對會計有風險嗎
稅務全鏈條風險快反紅色預警解除后,開出的異常發票憑證會自動恢復正常嗎?
董孝彬老師 | 官方答疑老師
職稱:中級會計師
★ 4.98 解題: 22022 個
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董孝彬老師 解答
2025-12-27 09:22