董孝彬老師 解答

2025-12-28 11:52

您好，1、零申報(bào)指當(dāng)期無(wú)應(yīng)稅銷售額且應(yīng)納稅額為0，有收入（含未開票收入）必須申報(bào)銷售額，不能做零申報(bào)操作。  
2、小規(guī)模納稅人當(dāng)月銷售額未達(dá)起征點(diǎn)（月度100000元、季度300000元）屬免稅，申報(bào)表填“免稅銷售額”，不是零申報(bào)。  
3、一般納稅人只要有進(jìn)項(xiàng)已抵扣或形成留抵稅額，就必須正常申報(bào)，不能零申報(bào)。  
4、裝修進(jìn)項(xiàng)用于不動(dòng)產(chǎn)在建工程，如以后用于簡(jiǎn)易計(jì)稅或免稅項(xiàng)目，須做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。借：在建工程 10000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 10000（借貸相等）。  
5、自查收入與發(fā)票，有未開票收入補(bǔ)申報(bào)；有誤零申報(bào)在電子稅務(wù)局更正。  
6、聯(lián)系專管員，提交籌建證明（合同、付款、發(fā)票）、經(jīng)營(yíng)狀態(tài)證明、申報(bào)截圖、進(jìn)項(xiàng)臺(tái)賬等。
7、后續(xù)按期申報(bào)，無(wú)收入也填免稅或0，避免連續(xù)3個(gè)月或累計(jì)6個(gè)月零申報(bào)。  
8、發(fā)票額度被降，完成整改后可申請(qǐng)人工調(diào)整，說(shuō)明用途并提交佐證。

、淡定 追問(wèn)

2025-12-28 11:55

是這樣的老師，收入是正常申報(bào)的，就是銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)后我全抵了，增值稅就是一分都沒(méi)有交，所以這樣零申報(bào)的，現(xiàn)在我還有留抵沒(méi)有抵完，導(dǎo)致這個(gè)月增值稅還是需要零申報(bào)，那這種怎么處理

董孝彬老師 解答

2025-12-28 11:56

哦哦，那這個(gè)是正常的呀，告訴專管員我們籌建期取得很多進(jìn)項(xiàng)

、淡定 追問(wèn)

2025-12-28 13:10

現(xiàn)在專管員就說(shuō)后臺(tái)已經(jīng)稅務(wù)預(yù)警了，說(shuō)我們長(zhǎng)期都是零申報(bào)

董孝彬老師 解答

2025-12-28 13:11

我們確實(shí)有申報(bào)收入，這不是0申報(bào)