漣漪 追問

2025-12-29 07:53

怎么約定這個呢，實收資本是100萬，現在虧了4萬多，入股的是兩個公司，想把一個公司全額退，算另一個公司虧損不可以嗎？

樸老師 解答

2025-12-29 07:58

可以，但要滿足 3 個關鍵條件：1）兩法人股東簽書面一致協議，明確全額退 A 公司、虧損由 B 公司承擔；2）先清償所有債務與稅費，確保不損害債權人利益；3）清算方案經股東會確認，配套審計報告、決議等留存備查。不能直接 “算 B 公司虧損”，要先計入公司清算損益，再按約定分配剩余財產（無剩余則 B 不分配），全程合規才有效。

漣漪 追問

2025-12-29 08:01

怎么算是計入公司清算損益，以前沒做過清算

樸老師 解答

2025-12-29 08:04

清算損益就是先把公司所有虧損（你這 4 萬多）、清算費用、稅款，全部算到公司賬上的「清算損益」科目，最后結轉成公司整體的凈虧損，記在未分配利潤借方，這就是「計入公司清算損益」。
不是直接把虧損算給某一個股東，是先算公司總共虧多少，清完所有外債 / 稅費后，再按你們倆股東簽的書面協議：退完一個股東的全部實收資本，剩下的窟窿（虧損），就由另一個股東承擔，他最后拿不到退款就行。
實操就 2 步：① 賬面把 4 萬多虧損結轉成公司清算虧損；② 清償完債務稅費，直接給 A 股東退本金，B 股東一分不退，等于虧的全由 B 承擔，簽好股東書面同意協議留存，稅務工商都認，合規無風險。

漣漪 追問

2025-12-29 08:07

如果把這四萬多借款，然后還給股東呢，這個借款還不上了是不是要算營業外收入算所得稅啊？

樸老師 解答

2025-12-29 08:12

同學你好
對的
是這樣

漣漪 追問

2025-12-29 08:32

如果公司是虧損超過了這4萬多是不是就不用交稅了

樸老師 解答

2025-12-29 08:38

是的
彌補虧損就可以了

漣漪 追問

2025-12-29 08:43

老師，公司清算的時候要做一些特殊分錄嗎？能不能幫我寫一下，就是清算的時候要做的

樸老師 解答

2025-12-29 08:46

結轉全年虧損至未分配利潤借：利潤分配 — 未分配利潤 40000貸：本年利潤 40000
支付清算費用（審計 / 登報 / 服務費等，有就做）借：利潤分配 — 未分配利潤 XX貸：銀行存款 XX
結清所有應付外債 / 稅費（必須做，清完才能退股）借：應付賬款 / 其他應付款 / 應交稅費 XX貸：銀行存款 XX
資產清零（固定資產 / 庫存等，有就做）借：利潤分配 — 未分配利潤 XX貸：固定資產 / 庫存商品 / 應收賬款 XX
核心退股 + 平賬（實收資本 100 萬，退 A 股東全額，B 股東承擔全部虧損，不退）借：實收資本 - 股東 A 公司 1000000貸：利潤分配 — 未分配利潤 40000貸：銀行存款 960000
若 2 個股東各投 50 萬，退其中一個 50 萬本金，分錄這樣寫（你大概率是這個情況）借：實收資本 - 股東 A 公司 500000借：實收資本 - 股東 B 公司 500000貸：利潤分配 — 未分配利潤 40000貸：銀行存款 500000
最后銀行銷戶（賬戶尾款轉出）
借：庫存現金 XX
貸：銀行存款 XX

漣漪 追問

2025-12-29 09:14

老師，把所有清完再轉入利潤分配—未分配利潤可以嗎？就是第一個分錄。
還有公司也沒有做審計，這個沒問題吧

樸老師 解答

2025-12-29 09:16

同學你好
這個可以的

漣漪 追問

2025-12-29 09:21

若 2 個股東各投 50 萬，退其中一個 50 萬本金，分錄這樣寫（你大概率是這個情況）借：實收資本 - 股東 A 公司 500000借：實收資本 - 股東 B 公司 500000貸：利潤分配 — 未分配利潤 40000貸：銀行存款 960000
是這樣的吧？然后那利潤分配-未分配利潤40000就不用管了是吧

樸老師 解答

2025-12-29 09:21

同學你好
有貸方余額要先分紅

漣漪 追問

2025-12-29 09:36

若 2 個股東各投 50 萬，退其中一個 50 萬本金，分錄這樣寫（你大概率是這個情況）借：實收資本 - 股東 A 公司 500000借：實收資本 - 股東 B 公司450000貸：銀行存款 950000
老師，B公司沒退夠實收資本，是不是應該這樣做呢

樸老師 解答

2025-12-29 09:38

可以的，但是其實不用做撤資的，只要沒有盈利銀行有錢沒事，正常注銷然后把賬上的錢給股東按投資的金額分了就行

漣漪 追問

2025-12-29 09:50

但是現在股東要求撤資，有盈利就必須分紅嗎？也是按投入實收資本比例分？

樸老師 解答

2025-12-29 09:51

同學你好

對的
盈利必須分紅
按占股比例分