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送心意

郭老師

職稱： 初級會計師

2025-12-29 17:53

你做了出口退稅申報之后，借其他應收款出口退稅
貸應交稅費，應交增值稅。出口退稅

收到借銀行存款
貸其他應收款

行走的火山 追問

2025-12-29 18:03

這個收到的退稅是要計入營業外收入還是？

郭老師 解答

2025-12-29 18:04

你好，他不影響利潤，不應該做營業外收入
不影響利潤不交所得稅呀

行走的火山 追問

2025-12-29 18:06

噢！不用記收入類科目？

郭老師 解答

2025-12-29 18:17

是的對的，不錯，上面給你寫了完整的可以看一下

行走的火山 追問

2025-12-29 18:26

好的感謝老師

郭老師 解答

2025-12-29 18:30

不用客氣，工作愉快

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相關問題討論
你做了出口退稅申報之后，借其他應收款出口退稅 貸應交稅費，應交增值稅。出口退稅 收到借銀行存款 貸其他應收款
2025-12-29 17:53:16
外貿企業進項稅額轉出的會計分錄是指企業將收到的進項稅額轉出，由企業轉出至國家稅務機關備用或者抵扣應納稅額。此種情況下，企業會計分錄應該記錄：一、貸方：應交稅費；二、借方：銀行存款（當銀行存款賬戶為企業自有賬戶）或者應付款（當銀行存款賬戶為企業客戶賬戶）。
2023-02-20 11:24:10
同學，你好！ 實務中我是這樣操作的 購進 借：庫存商品 應交稅費-增值稅（進項稅額） 貸：應付賬款 出口 借：應收賬款 貸：主營業務收入 申報出口退稅 借：應交稅費-出口退稅 貸：應交稅費-增值稅（進項稅額） 申報審批通過 借：其他應收款 貸：應交稅費-出口退稅 收到退稅款 借：銀行存款 貸：其他應收款
2022-04-01 18:07:13
你好！這個?1、若匯兌損益為盈余: 借:銀行存款 貸:財務費用——匯兌損益 2、若匯兌損益為虧損: 借:財務費用——匯兌損益 貸:銀行存款
2024-05-15 16:20:13
外貿企業出口退稅會計分錄 1.購進出口貨物時，取得增值稅專用發票： 借：庫存商品 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：應付賬款/銀行存款 2.確認外銷貨物的銷售收入，根據外幣金額和選定匯率確定銷售額： 借：應收賬款等 貸：主營業務收入 3.結轉成本： 借：主營業務成本 貸：庫存商品 4.根據征稅率與退稅率的差率，將不可退的進項稅計入成本： 借：主營業務成本（征退稅差額） 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅轉出） 5.貨物出口后，根據退稅率，計算應收出口退稅額： 借：應收出口退稅款（增值稅） 貸：應交稅費—應交增值稅（出口退稅） 6.收到出口退稅款： 借：銀行存款 貸：應收出口退稅款（增值稅）
2023-04-30 15:10:58
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