聰慧的電腦 追問(wèn)

2025-12-31 12:42

但是上個(gè)季度合計(jì)開(kāi)具了323066.44元，除了自產(chǎn)自銷(xiāo)的免稅外，其中有19116.84元是1%的票，但是系統(tǒng)只按19116.84自動(dòng)帶出來(lái)191.16的增值稅，這種情況我這邊是不是少繳納了稅款，但其他那剩余部分也確實(shí)是開(kāi)具的自產(chǎn)自銷(xiāo)免稅的呀

郭老師 解答

2025-12-31 12:43

沒(méi)有少交稅款
少交了多少？

聰慧的電腦 追問(wèn)

2025-12-31 12:47

我的總金額是323066.44那不是應(yīng)該按超過(guò)部分23066.44繳納嗎？實(shí)際只按19116.84元繳納的

郭老師 解答

2025-12-31 12:48

因?yàn)槊舛惖挠?jì)時(shí)超過(guò)了300,000，他也不需要繳納呀

聰慧的電腦 追問(wèn)

2025-12-31 12:58

那稅務(wù)申報(bào)時(shí)免稅的填列在其他免稅銷(xiāo)售額，1%的填在未達(dá)起征點(diǎn)銷(xiāo)售額位置，

郭老師 解答

2025-12-31 13:03

不對(duì)，1%的在第一行和第三行里面填寫(xiě)，然后免稅的在其他免稅銷(xiāo)售額里面

聰慧的電腦 追問(wèn)

2025-12-31 13:10

其他增值稅發(fā)票不含稅銷(xiāo)售額這個(gè)位置填列？

郭老師 解答

2025-12-31 13:10

其他增值稅是什么意思

說(shuō)的這個(gè)很難理解嗎？19116.84填寫(xiě)到第一行和第三行，然后免稅的這個(gè)在其他免稅銷(xiāo)售額里面填寫(xiě)

聰慧的電腦 追問(wèn)

2025-12-31 13:26

其他增值稅發(fā)票不含稅銷(xiāo)售額，這個(gè)就是第三欄次呀

郭老師 解答

2025-12-31 13:31

你開(kāi)的是普通發(fā)票嗎？是的話就在這里面填寫(xiě)呀

聰慧的電腦 追問(wèn)

2025-12-31 13:48

請(qǐng)問(wèn)下什么主體可以開(kāi)具免稅農(nóng)機(jī)服務(wù)的發(fā)票，還是只要經(jīng)營(yíng)這方面的都可以開(kāi)具

郭老師 解答

2025-12-31 13:51

什么企業(yè)都可以，你有這個(gè)經(jīng)營(yíng)范圍就行

聰慧的電腦 追問(wèn)

2025-12-31 14:11

例如插秧，播種，收割增值稅和所得稅都屬于免稅的？

郭老師 解答

2025-12-31 14:16

增值稅可以免，所得稅不免，需要正常繳納

聰慧的電腦 追問(wèn)

2025-12-31 14:22

備注需要注明：秋冬播種植翻耕、開(kāi)溝這方面的都可以開(kāi)具免稅的？

郭老師 解答

2025-12-31 14:22

你好，不用備注，你開(kāi)票項(xiàng)目名稱(chēng)里面填寫(xiě)

聰慧的電腦 追問(wèn)

2025-12-31 14:25

比如給高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目提供了農(nóng)機(jī)服務(wù)也可以開(kāi)具免稅的嗎？

郭老師 解答

2025-12-31 14:29

農(nóng)業(yè)機(jī)械進(jìn)行耕作(包括耕耘、種植、收割、脫粒、植物保護(hù)等)的業(yè)務(wù)才可以免

聰慧的電腦 追問(wèn)

2025-12-31 14:33

老師能不能發(fā)文件我看一下，謝謝

郭老師 解答

2025-12-31 14:34

財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開(kāi)營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》（財(cái)稅〔2016〕36號(hào)）附件3 營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)過(guò)渡政策的規(guī)定：“一、下列項(xiàng)目免征增值稅
    ……
    （十）農(nóng)業(yè)機(jī)耕、排灌、病蟲(chóng)害防治、植物保護(hù)、農(nóng)牧保險(xiǎn)以及相關(guān)技術(shù)培訓(xùn)業(yè)務(wù)，家禽、牲畜、水生動(dòng)物的配種和疾病防治。   
    農(nóng)業(yè)機(jī)耕，是指在農(nóng)業(yè)、林業(yè)、牧業(yè)中使用農(nóng)業(yè)機(jī)械進(jìn)行耕作(包括耕耘、種植、收割、脫粒、植物保護(hù)等)的業(yè)務(wù)；排灌，是指對(duì)農(nóng)田進(jìn)行灌溉或者排澇的業(yè)務(wù)；病蟲(chóng)害防治，是指從事農(nóng)業(yè)、林業(yè)、牧業(yè)、漁業(yè)的病蟲(chóng)害測(cè)報(bào)和防治的業(yè)務(wù)；農(nóng)牧保險(xiǎn)，是指為種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、牧業(yè)種植和飼養(yǎng)的動(dòng)植物提供保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)；相關(guān)技術(shù)培訓(xùn)，是指與農(nóng)業(yè)機(jī)耕、排灌、病蟲(chóng)害防治、植物保護(hù)業(yè)務(wù)相關(guān)以及為使農(nóng)民獲得農(nóng)牧保險(xiǎn)知識(shí)的技術(shù)培訓(xùn)業(yè)務(wù)；家禽、牲畜、水生動(dòng)物的配種和疾病防治業(yè)務(wù)的免稅范圍，包括與該項(xiàng)服務(wù)有關(guān)的提供藥品和醫(yī)療用具的業(yè)務(wù)。