董孝彬老師 解答

2026-01-01 21:46

您好，有。1.  會計責任風險：按開票確認收入，與工程實際進度80%嚴重不符，屬于重大錯報。若被查實，會計可能因未勤勉盡責，面臨內部問責，甚至行政處罰。
2.  稅務風險：企業(yè)所得稅要求按完工進度確認收入，僅按開票確認會導致少繳企業(yè)所得稅，面臨補稅、滯納金（每日萬分之五）及罰款（0.5倍至5倍）。
3. 假設按開票確認，合同總價1000000，稅率9%）：
    借：應收賬款 109000    貸：主營業(yè)務收入 100000        應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）9000
    此做法與按進度應確認的收入（1000000*80%=800000）存在重大差異，導致財務報表失真。

平常心 追問

2026-01-01 21:51

剛剛只是打個比方，實際是開票50%，工程沒有結算，已經(jīng)收方

平常心 追問

2026-01-01 21:52

這個開票需要那些部門提供那些資料

董孝彬老師 解答

2026-01-01 21:52

您好，工程就是按進度確認收入的中，不管是完工多少比例

平常心 追問

2026-01-01 21:53

關鍵是老板沒有錢交稅

董孝彬老師 解答

2026-01-01 21:54

您好，這個不是理由哦，哪能不想交稅就不按準則來
那法有何用呀

平常心 追問

2026-01-01 21:54

那我該怎么辦

平常心 追問

2026-01-01 21:55

老板沒錢交稅

董孝彬老師 解答

2026-01-01 21:55

按準則 做賬申報，沒有錢老板想辦法，他開公司就得按規(guī)定來

實在沒錢就欠稅，不過有滯納金的

平常心 追問

2026-01-01 21:58

還有就是有個項目，合同價格2000w，但是工程做完了這個合同超預算保不住，又把該項目的一個業(yè)務另外簽了一個合同，分出來的合同成本票已經(jīng)全部開在了前面一個合同，后面的合同就沒有了成本，這種該如何賬務處理呀，有700w左右，讓我開票我也得才知道，

董孝彬老師 解答

2026-01-01 22:01

您好，我們現(xiàn)在收入和成本不匹配，

平常心 追問

2026-01-01 22:04

那項目名稱不一致，這個如何處理

董孝彬老師 解答

2026-01-01 22:06

實際成本歸屬分攤，可以補充協(xié)議 ，