友好的手套 追問(wèn)

2026-01-05 10:16

我們是投入產(chǎn)出法？不是按發(fā)票抵扣的，這個(gè)怎么轉(zhuǎn)？成本也是按照原材料的平均價(jià)計(jì)算的

郭老師 解答

2026-01-05 10:20

是按照投入產(chǎn)出法，但是你這個(gè)發(fā)票抵扣了沒有，算不出來(lái)的就按比例，反正抵扣是一定的

增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 = 當(dāng)期農(nóng)產(chǎn)品耗用數(shù)量 × 農(nóng)產(chǎn)品平均購(gòu)買單價(jià) × 扣除率 / (1 + 扣除率)

看發(fā)票金額之前的和重新開之后的是一樣的話，不需要結(jié)轉(zhuǎn)成本

友好的手套 追問(wèn)

2026-01-05 10:35

抵扣了也沒全部抵扣呀，就是含在平均價(jià)的一部分，并沒有按發(fā)票抵扣。

郭老師 解答

2026-01-05 10:37

說(shuō)的就是抵扣多少轉(zhuǎn)出多少，你按比例也得轉(zhuǎn)出來(lái)

沒要求全部轉(zhuǎn)出

友好的手套 追問(wèn)

2026-01-05 10:39

例如10月原材料平均價(jià)是2.3元，11月入庫(kù)這個(gè)原材料發(fā)票后，平均價(jià)是2.4元，我11月進(jìn)項(xiàng)稅按2.4元計(jì)算的，這個(gè)2.4元并不是這個(gè)發(fā)票的單價(jià)，是全部庫(kù)存的平均價(jià)格，這一塊我有一點(diǎn)懵了。

郭老師 解答

2026-01-05 10:50

當(dāng)期應(yīng)轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額 = 當(dāng)期不得抵扣的農(nóng)產(chǎn)品耗用數(shù)量 × 農(nóng)產(chǎn)品平均購(gòu)買單價(jià) × 扣除率 / (1 + 扣除率)?。?

按這個(gè)計(jì)算

友好的手套 追問(wèn)

2026-01-05 11:38

也就是說(shuō)把這一筆紅沖的單獨(dú)計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅然后把這個(gè)轉(zhuǎn)出來(lái)是嗎？

郭老師 解答

2026-01-05 11:44

對(duì)的
是這個(gè)意思的

友好的手套 追問(wèn)

2026-01-05 16:35

紅沖的這個(gè)沒辦法計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額，因?yàn)檫@個(gè)紅沖的我也沒全部抵扣呀。我耗用的數(shù)量是當(dāng)期銷售數(shù)量，算進(jìn)項(xiàng)稅的時(shí)候是（期初的數(shù)量x期初單間+當(dāng)期購(gòu)進(jìn)x當(dāng)期購(gòu)進(jìn)單價(jià)）/（期初數(shù)量+當(dāng)期數(shù)量）*單耗數(shù)量1.1719x當(dāng)期銷售數(shù)量*0.09/1.09，這個(gè)怎么單獨(dú)去算我紅沖出來(lái)的那張發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅額？

友好的手套 追問(wèn)

2026-01-05 16:38

我期初數(shù)量與期初單價(jià)都有數(shù)據(jù)的，也不是我沒有庫(kù)存了，把這個(gè)紅沖的都抵扣了，抵扣進(jìn)項(xiàng)是按銷售數(shù)量去計(jì)算的，但是我銷售數(shù)量并沒有把這個(gè)紅沖的都耗用了呀，我?guī)齑鏀?shù)量3000多噸，當(dāng)期購(gòu)進(jìn)800多噸，我紅沖了400多噸，銷售1700噸。這個(gè)400多噸怎么計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額？

郭老師 解答

2026-01-05 16:44

本張發(fā)票的金額/（期初的數(shù)量x期初單間+當(dāng)期購(gòu)進(jìn)x當(dāng)期購(gòu)進(jìn)單價(jià)）*當(dāng)月的進(jìn)項(xiàng)稅額

其實(shí)你這個(gè)不影響抵扣
你當(dāng)時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅額通常基于產(chǎn)量或耗用量計(jì)算，不是直接依賴單張發(fā)票，因此發(fā)票的紅沖和重開主要涉及憑證更新，?不改變前期計(jì)算的抵扣數(shù)據(jù)?，
只是企業(yè)需確保賬務(wù)處理與稅務(wù)申報(bào)一致，防止重復(fù)抵扣或遺漏