海瀾珠 追問

2026-01-08 23:09

老師，社保計提分錄，貸方寫什么，法人欠繳社保費好幾年了。公司承擔個人社保的，麻煩老師給寫個分錄好嗎，謝謝啦

樸老師 解答

2026-01-09 05:41

假如工資5000，個人社保300，那你計提工資直接計提5300
分錄是借費用科目5300貸應付職工薪酬5300

海瀾珠 追問

2026-01-09 08:21

不發工資，這家公司只有法人一個人，在申報社保費，但是欠費不繳，他也不給自己發工資，這種還用計提工資和社保費嗎？

樸老師 解答

2026-01-09 08:22

同學你好
那就沒必要計提工資了
社保都不交直接補交完然后減員不可以嗎？老板不同意嗎

海瀾珠 追問

2026-01-09 10:59

老板說等有錢了再補交，他也不同意減員。老師我個稅0申報，社保個人部分數據都填0？工資不計提，社保費公司和個人部分，這種情況應該怎么做分錄呀？

樸老師 解答

2026-01-09 11:01

你現在不交就只能計提企業部分
個人部分沒有工資也沒交所以沒法做