皎月 追問(wèn)

2026-01-09 12:58

在這之前應(yīng)該先做 貸：應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 的吧？但是借方做什么呢

小菲老師 解答

2026-01-09 12:59

同學(xué)，你好 
借：應(yīng)收賬款、銀行存款

皎月 追問(wèn)

2026-01-09 13:02

可是發(fā)票是免稅金額，例：發(fā)票金額100的話，借：銀行存款100  貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100  貸：應(yīng)交增值稅？這個(gè)怎么做呢

皎月 追問(wèn)

2026-01-09 13:03

是把免稅金額從100里倒推出來(lái)3%的稅率嗎？借：銀行存款100  1貸：收入97，2貸：應(yīng)交增值稅3，這樣的嗎

小菲老師 解答

2026-01-09 13:05

同學(xué)，你好 
你直接就開(kāi)具了免稅發(fā)票？？

皎月 追問(wèn)

2026-01-09 13:06

是的，我們的發(fā)票是免稅的

皎月 追問(wèn)

2026-01-09 13:06

但是所得稅申報(bào)表又彈出來(lái)讓我們做營(yíng)業(yè)外收入

小菲老師 解答

2026-01-09 13:13

同學(xué)，你好 
那就按照你后面的分錄做

皎月 追問(wèn)

2026-01-09 13:14

是把免稅金額從100里倒推出來(lái)3%的稅率嗎？借：銀行存款100  1貸：收入97，2貸：應(yīng)交增值稅3，這樣的嗎

小菲老師 解答

2026-01-09 13:16

同學(xué)，你好 
嗯嗯，是的